半夏：回复邹老师 举个例子，做未开票门票收入时，借:应收账款-未开票103 贷：主营业务收入-门票-未开票 100 贷：应交税费-应交增值税 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 100 贷本年利润 100 估相应成本时：借；主营业务成本 80 借;应交税费-应交增值税 2.4 贷：应付账款-暂估 82.4 结转成本 时，借本年利润 80 贷：主营业务成本 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 20 贷：本年利润 20 今年1月开票做开票收入时 先冲销，借:应收账款-未开票-103 贷：主营业务收入-门票-未开票 -100 贷：应交税费-应交增值税 - 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 -100 贷本年利润 -100 冲销估相应成本时：借；主营业务成本 -80 借;应交税费-应交增值税- 2.4 贷：应付账款-暂估 -82.4 结转成本 时，借本年利润 -80 贷：主营业务成本- 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 -20 贷：本年利润 -20 按实际开票金额入账时 :借银行存款 113.3 贷：主营业务收入-门票-已开票 110 贷：应交税费-应交增值税 3 .3 结转收入时：借主营业务收入-门票-已开票 110 贷本年利润 110 成本也是同理对吗

邹老师：回复半夏你好，你这个未开票是暂时不开具发票，还是就是不需要开具发票的

半夏：回复邹老师 要开票的，我们每个月要付门票成本给财政局，但是有的经销商属于月结方式，当月不开票要下月初才开票，这就必须要做未开票收入下月冲销按实际金额入账，不然成本和收入严重不配比

邹老师：回复半夏你好，下个月会开具发票，这个月 就不能做无票收入，无票收入是不能冲销的

半夏：回复邹老师 我之前问是可以暂时做无票收入，下月按实际发票金额入账的啊

邹老师：回复半夏你好，如果之后会开具发票，之前就不能做无票收入的 做了无票收入就会导致你一笔销售做两次收入确认，会导致收入重复，税款重复缴纳的

周婉玲：回复英老师 但是老师怎么我看回总账明细本年利润是-42541.23

英老师：回复周婉玲可以查看科目余额表

周婉玲：回复英老师 老师，本年利润是-123646.57，跟累计数不一样啊，我要怎样看啊

英老师：回复周婉玲按帐面科目余额表的数据结转

周婉玲：回复英老师 那老师，我最终18年本年利润的数结转后应该是等于什么数啊，是12月的利润？

周婉玲：回复英老师 科目余额表的数

英老师：回复周婉玲本年利润结转是按累计金额结转

周婉玲：回复英老师 那我是根据利润表本年累计那个数计提吗？就是-81105.34？

英老师：回复周婉玲不是按利润表，是按科目余额表的余额

周婉玲：回复英老师 我12月份没有结转时余额是-123646.57，但是结转了这个数变成了42541.23，那我结转正确吗

周婉玲：回复英老师 科目余额表

英老师：回复周婉玲本年利润科目余额表上的余额结转就是

周婉玲：回复英老师 结转后本年利润没有余额吧

英老师：回复周婉玲结转后本年利润没有余额

庄老师：回复k1一、年末，将“本年利润”科目的本年累计余额转入“利润分配——未分配利润”科目。结转后“本年利润”科目应无余额。 1、如“本年利润”为贷方余额，为全年净利润，借记“本年利润”科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目； 2、如”本年利润“为借方余额，为全年净亏损，作相反的会计分录。借记“利润分配——未分配利润”科目，贷记“本年利润”科目。 二、年末还要将除”利润分配——未分配利润“外的其他明细科目的余额，全部转入“利润分配——未分配利润”明细科目。 1、借记”利润分配——未分配利润“，贷记”利润分配——提取盈余公积“”利润分配——应付股利“；2、借记”利润分配——盈余公积补亏“，贷记”利润分配——未分配利润“等。 3、结转后，“利润分配——未分配利润”科目如为贷方余额，表示累积未分配的利润数额；如为借方余额，则表示累积未弥补的亏损数额。

庄老师：回复k1最后几笔分录 分配利润 　　（1）提取法定盈余公积（税后利润的10%）和任意盈余公积（根据公司章程规定的比例计算） 　　借：利润分配——提取法定盈余公积 　　借：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 　　贷：盈余公积——任意盈余公积 　　如有优先股。应在“任意盈余公积”前分配股利 　　（2）分配股利（根据董事会决议） 　　借：利润分配——应付股利 　　贷：应付股利 　　（3）结转利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：利润分配——应付股利 　　（4）以盈余公积弥补以前年度亏损 　　借：盈余公积 　　贷：利润分配——盈余公积转入

k1：回复庄老师 做完期间损益结转，再作提法定盈余公积和任意盈余公积这几笔分录对吗

庄老师：回复k1你好，是的，这个是最后几笔分录

学堂用户_ph188061：回复徐阿富老师 因为我的资产负债表不平，然后科目余额表本年利润有余额，我以前没有独立操作过全盘账，所以就想问一下是不是结转期间损益后还要做一笔分录，把本年利润结转到未分配利润

徐阿富老师：回复学堂用户_ph188061你好，如果没有做账帐的，建议你每月都转掉。

学堂用户_ph188061：回复徐阿富老师 好的，是结转期间损益，然后再做一笔分录，再记账，然后结转吗

学堂用户_ph188061：回复徐阿富老师

徐阿富老师：回复学堂用户_ph188061你好，是的，结转损益之后再手工结转。

Yuu：回复月月老师 是先把12月的损益结转到本年利润，再将全年的本年利润结转到未分配利润里面哇

Yuu：回复月月老师 本年利润年末没有余额

月月老师：回复Yuu你好，损益结转到本年利润后，本年利润余额为零吗。

Yuu：回复月月老师 不是，我说结转到利润分配里就不留余额了是吗

月月老师：回复Yuu你好，是的，本年利润年末无余额、

逢考必过：回复辜老师 那金额是写哪个

辜老师：回复逢考必过就是本年利润的余额

逢考必过：回复辜老师 我没有做过12月份的账，所以要问清楚

辜老师：回复逢考必过没关系的，就是按本年利润的余额结转的

逢考必过：回复辜老师 我是小白，麻烦你说一下本年利润余额在哪里

辜老师：回复逢考必过就看科目余额表的本年利润的余额

逢考必过：回复辜老师 是12月份结转本期损益那个本年利润还是利润表那个余额

辜老师：回复逢考必过12月结转损益后，本年利润的期末余额

逢考必过：回复辜老师 是写哪个余额

辜老师：回复逢考必过你这个本年利润有期初数，表明以前年度都没有结转的 今年可以一次性吧期末余额都结转了

逢考必过：回复辜老师 写2906516.07元吗？

辜老师：回复逢考必过是的，就是这个金额

逢考必过：回复辜老师 刚才你说把之前的期初余额一起结转，就是2396001.86元，可我的账套是2019年7月份才建的

辜老师：回复逢考必过是的，就是按期末余额结转的

逢考必过：回复辜老师 借：本年利润2396001.86+2906516.07=5302517.93 贷：利润分配-未分配利润5302517.93

辜老师：回复逢考必过借：本年利润 2906516.07 贷：利润分配-未分配利润 2906516.07

逢考必过：回复辜老师 那这个2396001.86元呢

辜老师：回复逢考必过你这各期初余额，已经包含在期末余额里面的

睫毛弯弯：回复罗老师 老师，我的意思是每个月的月末都要把损益类的科目结转本年利润，这个反应的是一个月的经营成果，那年底12月份是不是要结转一个一整年的，来反应企业一整年的经营成果

罗老师：回复睫毛弯弯如果每月结转了，那就不需要结转一个一整年的。