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确认所得税费用会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 宋英 发表的提问：
请教老师，非股权支付部分确认所得，会计分录是什么？
那要看你这个实际是什么样的一个经济业务，这个不是固定的。
16楼
2023-01-08 07:28:36
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宋英：回复陈诗晗老师 这个所得是影响损益还是所有者权益？
2023-01-08 08:07:10
陈诗晗老师：回复宋英影响损益 ，也影响所有者权益。
2023-01-08 08:20:22
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 虚拟的网络 发表的提问：
（1）计算甲公司2013年度的应纳税所得额和应交所得税。（2）计算甲公司2013年年末应纳税暂时性差异余额和可抵扣暂时性差异余额。（3）计算甲公司2013年年度应确认的递延所得税资产和递延所得税负债。 （4）计算甲公司2013年年度应确认的所得税费用。 (5)编制甲公司2013年年度确认所得税费用和递延所得税资产及递延所得税负债的会计分录。
你好，这是要算什么呢，还是问问题没发完呢?
17楼
2023-01-08 08:25:04
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ C. 发表的提问：
要求： （1）计算甲公司2016年度的应纳税所得额和应交所得税； （2）计算甲公司2016年末应纳税暂时性差异余额和可抵扣暂时性差异余额； （3）计算甲公司2016年度应确认的递延所得税资产和递延所得税负债； （4）计算甲公司2016年度应确认的所得税费用。 （5）编制甲公司2016年度确认所得税费用和递延所得税资产及递延所得税负债的会计分录。
借 其他权益工具投资 800 贷 银行存款 800 借 其他权益工具投资 200 贷 其他综合收益 200 借 资产减值损失 60 贷 无形资产减值准备 60 1.确认为递延所得税资产200*25%=50 2.确认为递延所得税资产60*25%=15 应交所得税为（1000%2B60%2B1000-160%2B200）*25%=525 借 所得税费用 510 递延所得税资产 15 贷 应交税费 应交所得税 525 借 递延所得税资产 50 贷 其他综合收益 50
18楼
2023-01-08 09:46:37
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C.：回复陈诗晗老师 不是这道题吧
2023-01-08 10:15:53
陈诗晗老师：回复C.1.不影响递延所得税 2.不需要确认递延所得税 3.确认递延所得税负债 40*15%=6 4.确认融资所得税资产50*15%=7.5 5.确认递延所得税资产210*15%=31.5 6.确认递延所得税资产50*15%=7.5 7.确认递延所得税资产200*15%=30 8.不影响 9.增加递延所得税负债100*15%=15 期初的递延所得税资产减少10，递延所得税负债减少12.5
2023-01-08 10:38:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 星辰大海 发表的提问：
假设计算本期所得税费用10万元会计分录怎么写，结转所得税费用会计分录怎么写
您好 借：所得税费用 100000 贷：应交税费-企业所得税 100000 借：本年利润 100000 贷：所得税费用 100000
19楼
2023-01-08 10:47:43
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 逸 发表的提问：
老师，开出增值税票后，所得税不确认收入，会计分录怎么做，增值税是按往常一样的报吧？
你好，借：应收账款 贷：应交税费-销项，一样报
20楼
2023-01-08 11:58:59
全部回复
逸：回复小云老师 老师那如果我下个月确认收入了，增值税申报怎么填呀？
2023-01-08 12:26:20
小云老师：回复逸这个月报过了下个月就不报了
2023-01-08 12:42:44
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 三一 发表的提问：
会员费会计，增值税，和企业所得税，确认有差别吗？分别是怎样的
同学你好 所得税和会计基本一致 看会员费里边包含的全部权益 是不是只是会员资格，还是包括其他权益
21楼
2023-06-05 21:22:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
22楼
2023-06-05 21:28:40
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 税务师3班卢笛 发表的提问：
建筑行业2020年所得税根据完工进度确认了收入，而增值税未确认收入。2021年甲方开发票确认了收入。问如何能把2020已确认所得税利润抵扣回来，会计分录什么样？
借递延所得税资产 贷所得税费用
23楼
2023-06-05 21:53:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ End 发表的提问：
你好，请问分录中确认递延所得税负债为什么会冒出个所得税费用？还有其他综合收益，为什么是317.39×25？
就是那个其他权益工具投资，他的递延所得税是冲减其他综合收益，其他资产，负债产生的递延所得税是季度所得税费用。
24楼
2023-06-06 20:53:31
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End：回复陈诗晗老师 还是不太明白，我听了好多遍课程，他现在都没有讲到这个。麻烦老师可以讲的再详细一点吗？
2023-06-06 21:28:31
End：回复陈诗晗老师 我可以这么理解吗？他总体的差异是因为公允的变动还有非转投两部分。首先冲减的是因为非转投产生的差异，其他综合收益先确认了，递延，然后余下的差异就确认为所得税费用。
2023-06-06 21:55:52
陈诗晗老师：回复End就比方说，你那个其他权益工具投资账面的初始成本是100万。但是公允价值却是120万。这个20万就确认了其他综合收益对不对。同时，这个20万税法上是不认可的，所以说要确认递延所得税负债递延所得税负债了其他综合收益。
2023-06-06 22:19:12
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 磊狐济法 发表的提问：
老师，最后一笔分录我没看懂，为什么等待期内确认的股份支付费用，要计入所得税费用？为什么要用所得税费用这个科目？
你好，要行权后这笔费用才能税前扣除，没到行权期，税法上就不能税前扣除，所以要去递延所得税资产
25楼
2023-06-06 21:16:24
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 磊狐济法 发表的提问：
老师，最后一笔分录我没看懂，为什么等待期内确认的股份支付费用，要计入所得税费用？为什么要用所得税费用这个科目？
你好，要行权后这笔费用才能税前扣除，没到行权期，税法上就不能税前扣除，所以要去递延所得税资产
26楼
2023-06-06 21:29:47
全部回复
磊狐济法：回复张壹老师 税前可抵扣金额和等待期确认的费用，差额进资本公积，我就想知道，这里为什么等待期的股份支付费用要进所得税费用？这个例题是整合的分录吗？是不是需要把分录分解开解释？
2023-06-06 22:18:20
张壹老师：回复磊狐济法你好，等待期不能税前扣除，要正式行权时才能税前扣除。
2023-06-06 22:34:27
张壹老师：回复磊狐济法你好，等待期会计入账管理费用，税法上不认可。会出现一个税会可抵扣差异。 借：递延所得税资产 贷：应交税费-应交所得税
2023-06-06 23:03:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 刺青 发表的提问：
就是说会计分录是 借：所得税费用 50 贷 ：递延所得税负债 50 还需要做一个会计分录 借：应交税费 应交所得税 贷：所得税费用
你好，你这个具体的发生了什么业务的？
27楼
2023-06-06 21:46:47
全部回复
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ Li 发表的提问：
确认当期所得税费用为什么不会导致利润总额减少？确认所得税费用 借所得税费用 贷应交税费 所得税费用是不是属于损益类费用的科目？费用增加了，怎么会不导致利润总额减少呢？谢谢
你好，记入所得税费用，是损益类科目，会导致利润减少，用利润总额减去所得税费用是净利润
28楼
2023-06-06 21:53:59
全部回复
Li：回复小默老师 导致净利润减少，不影响利润总额。
2023-06-06 22:23:58
小默老师：回复Li利润总额是不包含所得税费用的
2023-06-06 22:43:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户dp98jf 发表的提问：
（1）确认甲公司本年度递延所得税费用 （2）确认甲公司本年度当期所得税费用 （3）确认甲公司本年度所得税费用
你好，题目材料发出来看一下
29楼
2023-06-07 20:35:46
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 宝宝 发表的提问：
支付长期应付款234000，并确认融资费用会计分录。未确认融资费用分摊表如图
同学，一会给你做。
30楼
2023-06-07 20:57:47
全部回复
桂龙老师：回复宝宝同学，看看能不能理解。
2023-06-07 21:26:44
宝宝：回复桂龙老师 现在应该是2014年12月31日支付长期应付款。我看那分摊表到13年年末应付本金余额为0了现在（14年年末)如何记账
2023-06-07 21:45:35
桂龙老师：回复宝宝同学依你的表中理解，长期应付款是分5期支付，到2013.12.30就支付完了的。2014就没有长期应付款了
2023-06-07 22:12:35
宝宝：回复桂龙老师 那14年12月31日就不需要确认融资费用了？
2023-06-07 22:25:49
桂龙老师：回复宝宝同学长期应付款和未确认融资费用在13年期末已经无余额了，故14年就不确认了
2023-06-07 22:53:15
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