（1）①借：交易性金融资产—成本 120 　　 贷：银行存款 120 借：公允价值变动损益 20 　　贷：交易性金融资产—公允价值变动 20 借：其他权益工具投资—成本 800 　　贷：银行存款 800 借：其他权益工具投资—公允价值变动 200 　　　　贷：其他综合收益 200 ②借：资产减值损失 60 贷：无形资产减值准备 60 （2）应交所得税=(1000%2B20%2B60%2B100%2B100%2B1000-160%2B200)*25%=580万元；递延所得税资产=20*25%%2B60*25%%2B100*25%=45万元；递延所得税负债=200*25%-100*25%=25万元；所得税费用=580-45-100*25%=510万元。 借：所得税费用 510 递延所得税资产 45 其他综合收益 50 贷：应交税费-应交企业所得税 580 递延所得税负债 25

成本可以就是相关代办人员的工资，而不会把附加税计入成本的 借；其他业务成本 贷；劳务成本 等科目

您好！你一样的做分录，只是不开票收入而已。借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

你好 借：本年利润 贷：所得税费用

你好。所得税费用需要结转本年利润

同学你好，自己的产品用于在建工程，目前增值税上不是作为视同销售，所得税上，由于所有权没有发生转移，所以也不做视同销售；会计上也不做视同销售。

你好！所得税减免是借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免

对的，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税

您好，1、建筑行业在收入形成时，按收入的比例预提售后服务费借记：营业费用(销售费用)或应收帐款、其它应收款;贷记：预提费用或营业收入;质保金到期收回时：冲减预提费用及其他应收款(质保金);无法收回时，直接转入成本或费用。2、所得税-当期所得税费用，用于计算当期所得税与申报表当期应交是一样的；所得税-递延所得税费用用于计算递延所得税，比如广告费用当期只能按15%的收入扣除，余下部分以后扣除，这就产生了递延所得税，就用这个科目。