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确认所得税费用会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，请问投资性房地产由成本法转公允时，这笔分录为什么不确认所得税费用呢
你好！ 因为纳税义务还没有发生，所以记入递延所得税负债 等投资性房地产销售时，再调整所得税费用
151楼
2023-08-19 19:00:48
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 星星 发表的提问：
老师，我计提坏账了30000元，现在确认递延所得税，具体分录怎么做？
借:递延所得税资产(按调增利润部分计算) 所得税费用 资产减值损失-坏账准备(计提-递延) 贷:应交税费-企业所得税(实际应交) 应收帐款-坏账准备(计提金额)
152楼
2023-08-19 19:24:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
153楼
2023-08-19 19:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Y 发表的提问：
以前年度费用少计多缴所得税会计分录怎样做
你好，借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目 不做费用分录就是了
154楼
2023-08-20 18:27:03
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ hai妞  发表的提问：
计提所得税费会计分录是，借:所得税费！贷:应交税费，缴纳时是借：应交税费，贷：银行存款，我们还要做结转会计分录吗？借：本年利润！贷：所得税费！
要的，所得税费用要结转到本年利润的
155楼
2023-08-20 18:49:49
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hai妞 ：回复辜老师 但是所得税费用期间损益也结转了
2023-08-20 19:16:28
辜老师：回复hai妞 借：本年利润！贷：所得税费用，就是所得税费用结转损益
2023-08-20 19:40:53
hai妞 ：回复辜老师 这样是不是不需要损益结转了呢
2023-08-20 19:57:14
辜老师：回复hai妞 这样就是结转完了呀
2023-08-20 20:17:31
hai妞 ：回复辜老师 哦哦
2023-08-20 20:32:51
hai妞 ：回复辜老师 那这样不写结转借：本年利润，贷：所得税费用，电脑直接损益接转可以吗
2023-08-20 20:50:52
辜老师：回复hai妞 软件做账的话，这个是软件里面的模板结转的
2023-08-20 21:13:52
hai妞 ：回复辜老师 他结转过来是：贷：本年利润！借：所得税费！这样对吗？
2023-08-20 21:25:38
辜老师：回复hai妞 是的，结转是这样的
2023-08-20 21:42:01
hai妞 ：回复辜老师 这样也是可以的吗？这样对吗？
2023-08-20 21:59:03
辜老师：回复hai妞 是这样的，这样是对的
2023-08-20 22:24:29
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 苗 发表的提问：
确认收入的同时不确认销项税，然后等开票的时候再确认税，会计分录怎么写
您好，确认收入的时候，应当确认销项税。
156楼
2023-08-20 19:00:46
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苗：回复微微老师 必须确认销项税吗
2023-08-20 19:15:54
微微老师：回复苗您好，是的呢，必须确认的呢
2023-08-20 19:31:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Sunny鸿运满堂 发表的提问：
老师，递延所得税，应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债， 应该增加利润表的所得税费用吗，为什么做分录是借 所得税费用 贷 递延所得税负债 ，所得税不是负债吗？ 增加应该是贷方，不太懂，
递延所得税的产生并不一定对应所得税费用。 比如可供出售金融资产公允价值上升，应当确认递延所得税，但是这项暂时性差异对应的是其他综合收益，所以确认递延所得税负债对应的也应当是其他综合收益。
157楼
2023-08-20 19:27:47
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 嘟嘟疯丫头 发表的提问：
个人所得税费用，公司承担，怎么做会计分录
你好 列入营业外支出，汇算清缴时纳税调整！
158楼
2023-08-20 19:42:00
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 清风小居 发表的提问：
小企业会计准则下少确认费用，跨年应该如何处理，做分录
学员你好，如果金额小的话，今年确认就可以，金额大通过以前年度损益调整
159楼
2023-08-21 19:02:58
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清风小居：回复悠然老师01 小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
2023-08-21 19:26:14
悠然老师01：回复清风小居是你的软件中没有吗
2023-08-21 19:43:36
清风小居：回复悠然老师01 小企业会计准则规定没有以前年度损益调整这个科目
2023-08-21 19:58:06
悠然老师01：回复清风小居那你就可以计入当年的费用
2023-08-21 20:25:19
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，自查补交去年的企业所得税，会计分录是不是做所得税费用的 这个预缴的下个月会自动到留底的吧
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
160楼
2023-08-21 19:19:42
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月月老师：回复陆你好，补缴去年的需要到税务局补缴。
2023-08-21 19:57:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
设计的收入怎么确认？何时确认？会计分录怎么做？
你好，根据提供涉及服务应当收取的款项确认 提供涉及服务 的时候 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
161楼
2023-08-21 19:30:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 那朵芸 发表的提问：
要求 (1)计算甲公司2×18年12月31日上述行政管理用固定资产的暂时性差异，判断该差异为应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，并编制确认递延所得税资产或递延所得 税负债的会计分录 (2)计算甲公司2×18年12月31日对乙公司股票投的暂时性差异，判断该差异为应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，并编制确认递延所得税资产或递延所得税负债的会计分录 (3)分别计算甲公司2×18年度的应纳税所得额和应交企业所得税的金额，并编制会计分录。
你的题材是什么，同学
162楼
2023-08-22 19:04:51
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然勤老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,CMA
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 稀释 发表的提问：
老师，第五小题，根据资料六进行递延所得税 确认解析分录看不明白，为什么不是用期末该办公楼的公允价值和计税基础下的账面价值差额来确认递延所得税呢？
同学，你好，首先，税法上不承认公允价值确认计量的办公楼，所以办公楼要用最原始的账面价值进行计量；另外公允价值确认下的办公楼产生的公允价值，税法也不是不认的，所以一起调整了。 账面价值=10610 计税基础10510-200=10310 10610-10310=300 题目的意思其实很简单，就是正常情况下，应该每个月折旧200元，但是公允下并没有；其次产生的公允，税法也不认，所以这两个进行调整。
163楼
2023-08-22 19:20:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ?T T 发表的提问：
小规模纳税人确认收入会计分录
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
164楼
2023-08-22 19:29:58
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?T T：回复郭老师 没超过起征点，不用交税的，如果税金分开，那账上一直挂了应交税费
2023-08-22 19:42:56
郭老师：回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。
2023-08-22 19:53:32
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Sick 发表的提问：
缴纳去年的所得税怎么写会计分录。今年的所得税费用怎么和去年的分开
你好！16年所得税计提 借;以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 上交：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 17年计提所得税 借：所得税费用 贷应交税费-应交所得税 上交：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
165楼
2023-08-23 18:35:13
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