尊敬的学员，您好。 您说的都对呢。 递延所得税费用为-37.5，则递延所得税收益为37.5。

1、收到劳务费，开具发票 借：银行存款 贷：主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保 (企业交纳部分) 其他应付款—住房公积金(企业交纳部分) 3、支付派遣人员的工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：库存现金 其他应付款—社保等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费—个人所得税 (可以扣减3500和个人社保) 4、缴纳社保和公积金 借：其他应付款—社保等 贷：银行存款 5、计提增值税和附加税费(按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保) 借：税金及附加 贷：应交税费—增值税 应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 6、支付本企业人员工资和费用 借：管理费用—工资/办公费等 贷：应付职工薪酬—工资或库存现金/银行存款 7、期末结转 借：本年利润 贷：主营业务成本 管理费用 营业税金及附加 借：主营业务收入 贷：本年利润

当期所得税=256*25%=54，应纳税暂时性差异=96-72=24，递延所得税负债=24*25%=6，可抵扣暂时性差异=32，递延所得税资产=32*25%=8，递延所得税费用=6-8=-2，所得税费用=54%2B6-8=52 2借：所得税费用52 递延所得税资产6 贷：应交税费-应交所得税54 递延所得税负债8

你好！ 参考一下吧

你好，你是按老的会计准则还是新的会计准则入账

借；银行存款 贷；相关科目

你好，提供货物了吗？今年还能开发票吗？

借应收账款 贷主营业务收入 应交税费

你好，多的30万记到预收账款科目核算