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企业会计准则-借款费用
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
请问，我单位执行小企业会计准则，现在发现21年计提的管理费用金额错了，应该是33元，做账看成330了，管理费用做多了，现在应该怎么调整处理拿
你好，当时的分录是怎么做的？
46楼
2023-06-22 20:32:51
全部回复
小太阳：回复郭老师 借 管理费用，贷 其他应付款
2023-06-22 20:50:57
郭老师：回复小太阳借其他应付款贷利润分配未分配利润330-33
2023-06-22 21:14:31
小太阳：回复郭老师 好的，谢谢
2023-06-22 21:24:34
郭老师：回复小太阳不用客气，工作愉快。
2023-06-22 21:47:09
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ chen慧 发表的提问：
老师小企业会计准则是不是没有营养费用科目
同学你好， 你指的营业费用？ 现在已经改成销售费用了~ <解决请评分五分，学习是我们共同前进的动力~>
47楼
2023-06-22 20:58:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雪 发表的提问：
小企业会计准则下，如果调整去年多计提的财务费用
你好，小企业会计准则下，调整去年多计提的财务费用 借：相关科目 贷：利润分配—未分配利润 
48楼
2023-06-22 21:23:59
全部回复
雪：回复邹老师 借应付利息，贷利润分配--未分配利润，对吗？还有一笔计入的变5年摊销怎么处理呢
2023-06-22 21:52:12
邹老师：回复雪你好，是的，是这样的。 计入的变5年摊销，这个是什么意思呢 
2023-06-22 22:12:05
雪：回复邹老师 21年一笔计入的财务费用，审计后要求按5年摊销去做
2023-06-22 22:34:02
邹老师：回复雪你好，是需要从  财务费用调整到  长期待摊费用的意思？ 
2023-06-22 22:56:03
雪：回复邹老师 是的，是的，审计认为这笔财务费用虽然一笔支出，但作用有五年
2023-06-22 23:14:07
邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润 
2023-06-22 23:33:16
雪：回复邹老师 不太理解，老师，比如我21年入了10元财务费用--手续费，不应该先冲回8元，然后再入长期待摊吗
2023-06-22 23:50:07
雪：回复邹老师 对了，这两个问题都金额较大，也不通过以前年度损益调整这个科目吗？
2023-06-23 00:12:56
邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润  因为是小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  这个科目的
2023-06-23 00:27:49
雪：回复邹老师 不太理解，老师，比如我21年入了10元财务费用--手续费，不应该先冲回8元，然后再入长期待摊吗，
2023-06-23 00:57:43
邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润  然后按期做相应摊销处理就是了 
2023-06-23 01:22:12
雪：回复邹老师 本应该归属于21年的财务费用，不应该保留么
2023-06-23 01:47:32
邹老师：回复雪你好，先全部一次性调整，然后做2021年的补摊销处理啊 
2023-06-23 02:04:08
雪：回复邹老师 我们想把21年的数据留在21年，补到22年话，22年审计又会出问题
2023-06-23 02:24:18
邹老师：回复雪你好，那你可以只是调整4年的费用金额
2023-06-23 02:34:33
雪：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-06-23 03:03:53
邹老师：回复雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-06-23 03:17:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小企业会计准则 筹办期的汇款手续费计入财务费用还是开办费啊？两种说法都有
您好 可以计入管理费用—开办费—财务费用
49楼
2023-06-23 20:28:49
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 在开办费下又设置了财务费用？ 可以直接计入财务费用吗？
2023-06-23 20:58:09
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜一般不计入财务费用 开办期间的费用一般都计入开办费
2023-06-23 21:25:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，我把19年一报销凭证弄错了，借:管理费用 贷:现金 本来应该是贷预付账款的，我现在应该怎么更正错账？（实行小企业会计准则）
借预付账款贷库存现金。
50楼
2023-06-23 20:35:55
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晟染：回复郭老师 老师 应该是借现金贷预付账款吧？
2023-06-23 20:50:47
郭老师：回复晟染对，写我写反了，借库存现金贷预付账款。
2023-06-23 21:17:05
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ~幸运星~ 发表的提问：
老师，新企业（小企业会计准则）开业期间发生的一切费用都列为开办费，待企业收到第一笔收入时就可以把间期的所有开办费一次转入管理费用？
不是的，小企业会计准则筹建期费用直接计入管理费用-开办费
51楼
2023-06-23 20:52:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 叶子 发表的提问：
生产一线工人报销药费怎么做分录?是否计入制造费用?小企业会计准则
你好 一线工人计入生产成本 借 生产成本-福利费 贷 应付职工薪酬-福利费
52楼
2023-06-23 21:20:59
全部回复
叶子：回复答疑苏老师 制造费用行吗？
2023-06-23 21:47:36
答疑苏老师：回复叶子你好 车间的管理人员计入制造费用
2023-06-23 22:02:20
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
小企业会计准则，收到了上年的费用发票怎么做帐？
你好，一般不能入账的，若所属税务局认同，也可入账。
53楼
2023-06-24 20:21:07
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
平时我们单位会组织员工吃饭，唱歌，拓展训练， 还有体检， 这个可以直接做：借 管理费用-福利费 贷现金吗？（我们是小企业会计准则）
可以的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
54楼
2023-06-24 20:30:03
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 洁净的缘分 发表的提问：
用的小企业会计准则，去年12月计提社保时，把个人交的部分也一起计提进管理费用了，今年怎么更正？
通过以前年度损益调整科目进行调整。
55楼
2023-06-24 20:55:53
全部回复
洁净的缘分：回复方老师 我用的会计软件没有这个以前年度损益调整？
2023-06-24 21:26:18
方老师：回复洁净的缘分没有的话，看是否能增加，不能增加的话通过未分配利润进行调整。
2023-06-24 21:50:27
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ PM 发表的提问：
我用的是小企业会计准则,不是说计入管理费用-开办费中的吗
上次在QQ群问也是说计入管理费用-开办费中的呀
56楼
2023-06-24 21:20:59
全部回复
罗老师：回复PM开办费，计入管理费用-开办费
2023-06-24 21:38:48
PM：回复罗老师 那要不要分摊呢?
2023-06-24 21:53:05
罗老师：回复PM不用，正式经营的是偶计入当期损益即可。
2023-06-24 22:12:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，请问我公司执行小企业会计准则，那本年报销上年的费用发票是记到什么科目？
你好，计入本年利润-未分配利润
57楼
2023-06-25 19:36:59
全部回复
钟灵毓秀：回复紫藤老师 如果是办公费，是记管理费用还是记以前年度损益调整？
2023-06-25 20:02:04
紫藤老师：回复钟灵毓秀以前年度损益调整，小企业会计准则好像没有这个科目
2023-06-25 20:25:32
钟灵毓秀：回复紫藤老师 我们之前的会计一直是记到以前年度损益调整，那直接记到管理费用，算做本年的费用是吗？是在汇算清缴之前都可以报销去年的费用票吗？
2023-06-25 20:51:32
紫藤老师：回复钟灵毓秀本年报销上年的费用发票是记到以前年度损益调整
2023-06-25 21:15:04
钟灵毓秀：回复紫藤老师 小企业会计准则不是没有这个科目吗？怎么做分录，老师？
2023-06-25 21:31:21
紫藤老师：回复钟灵毓秀借 本年利润-未分配利润 贷 银行存款
2023-06-25 21:52:13
钟灵毓秀：回复紫藤老师 不通过损益类科目吗？利润表怎么体现呢？
2023-06-25 22:07:44
紫藤老师：回复钟灵毓秀小企业会计准则是没有这个科目.计入本年利润-未分配利润
2023-06-25 22:34:42
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 好好学 发表的提问：
老师，筹建期酒店，购买唐卡用于供奉佛像，金额10万，按小企业会计准则原来的都进管理费用—-开办费——详细科目，这笔怎么处理？
你好，可以计入，其他三级科目
58楼
2023-06-25 20:01:36
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好好学：回复克江老师 其他，好的！那像水电改造，绿化工程也都进入其他吗？金额也是小10万。
2023-06-25 20:30:05
克江老师：回复好好学绿化工程，可以计入长期待摊费用核算
2023-06-25 20:53:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，19年12月有管理费用通过银行存款支付漏记账，现在跨年度了怎么处理呢？
您好 请问大概多少金额 费用收到发票了么
59楼
2023-06-25 20:30:43
全部回复
笑笑：回复bamboo老师 支付运费9000元，没有取得发票。
2023-06-25 20:57:38
bamboo老师：回复笑笑借：预付账款 贷：银行存款
2023-06-25 21:20:41
bamboo老师：回复笑笑费用是2019年的还是预付20年的
2023-06-25 21:32:21
笑笑：回复bamboo老师 老师，跨年了不用以前年度损益调整吗？预计这笔费用开不了发票，还是计入预付账款科目吗？
2023-06-25 21:52:47
bamboo老师：回复笑笑小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 收不到发票 那您这样写分录 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
2023-06-25 22:09:29
笑笑：回复bamboo老师 还请教一下老师，跨年度调整调表不调账是什么意思呢？
2023-06-25 22:35:10
bamboo老师：回复笑笑就是汇算清缴的时候有差异 把差异填进表里就好了 不再做账务处理
2023-06-25 22:50:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ✨起点 发表的提问：
小企业会计准则，如果新办企业装修费几十万，用什么科目？可以计入管理费用不？
你好，通过长期待摊费用核算的
60楼
2023-06-25 20:59:34
全部回复
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