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企业会计准则-借款费用
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 冬暖花会开 发表的提问：
老师：公司如果用小企业会计准则，那么购买药品的分录就是借管理费用一福利费 贷库存现金。对吗？
你好，是的你的会计分录是对的
76楼
2023-07-03 20:50:45
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冬暖花会开：回复暖暖老师 还有一个问题就是小企业会计准则是不是不可以计提坏账准备
2023-07-03 21:19:02
暖暖老师：回复冬暖花会开嗯，小企业会计准则不让计提
2023-07-03 21:43:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 王大大大大 发表的提问：
小企业会计准则里面利润表季报表，那个财务费用一级科目有余额，然后下面有一项是其中利息费用多少，是不是有借款之类才会有利息费用？没有就不填？
这里一般是有利息费用就要填写的。比如你有活期存款的结息
77楼
2023-07-03 21:02:59
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王大大大大：回复陈诗晗老师 哦，利息收入也填这一列哦
2023-07-03 21:37:33
陈诗晗老师：回复王大大大大是的。同学。这里的利息 费用，是指利息收入和利息 支出
2023-07-03 22:03:43
王大大大大：回复陈诗晗老师 手续费不含是吧？我好像填错了
2023-07-03 22:31:08
陈诗晗老师：回复王大大大大手续费不含的 ，同学
2023-07-03 22:54:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Aoo一文钱难倒英雄汉oo% 发表的提问：
小企业会计准则，以前把印花税都做成管理费用了，应该怎么调整
借；税金及附加 贷；管理费用 做这个调整分录
78楼
2023-07-04 19:52:23
全部回复
Aoo一文钱难倒英雄汉oo%：回复邹老师 以前年度的呢？
2023-07-04 20:22:20
邹老师：回复Aoo一文钱难倒英雄汉oo%你好，以前年度借方通过以前年度损益科目代替
2023-07-04 20:42:47
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
关于2019年印花税入账还需要计提吗？或者直接管理费用-印花税就行，这个小企业会计准则和企业会计准则有去别吗
你好，不用计提了，计入税金及附加。小企业中营业税金及附加
79楼
2023-07-04 20:11:36
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
老师您好，19年的这张凭证科目填写错了，借方应该是管理费用，我怎么在今年的账上处理下？谢谢，小企业会计准则
同学好，借管理费用，贷其他应付款，
80楼
2023-07-04 20:32:16
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五瓣丁香：回复英老师 摘要怎么记录呢，调整19年凭证吗
2023-07-04 20:50:38
英老师：回复五瓣丁香调整19年12月31号的会计凭证
2023-07-04 21:01:18
五瓣丁香：回复英老师 谢谢(*°∀°)=3
2023-07-04 21:14:26
英老师：回复五瓣丁香不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-07-04 21:44:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 绿茶闲舍 发表的提问：
请问执行《小企业会计准则》，企业跨年增值税费用发票是否也适用未来使用法，无需调整上一年度报表
你好是的，可以。
81楼
2023-07-04 20:59:58
全部回复
绿茶闲舍：回复郭老师 谢谢！
2023-07-04 21:16:48
郭老师：回复绿茶闲舍不用客气的。
2023-07-04 21:40:09
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请问坏帐准备可以转为管理费用吗?选用的小企业会计准则。多谢
不可以啊，这俩是没有联系的
82楼
2023-07-05 20:14:12
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 时间的彼岸 发表的提问：
老师好，公司办理加油卡充值，做账不想做在预付账款科目，听老师的课说可以做在待摊费用科目，可是软件没有这个科目，可以自己设这个科目吗？使用的是小企业会计准则
您好 可以自己增加这个会计科目
83楼
2023-07-05 20:26:25
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ EVER 发表的提问：
是用小企业会计准则，每个月月底发当月工资，这种情况下工资是否需要计提呢？还是发工资的时候直接借：管理费用 -工资 贷:银行存款就可以了么？
借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬；发放：借：应付职工薪酬贷：银行存款
84楼
2023-07-05 20:36:23
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小猪班纳 兰 发表的提问：
我们是实行小企业会计准则的企业，无形资产摊的分录如何做。借方：管理费用-摊销，贷方记累计摊销还是还是无形资产
你好！ 借方：管理费用-摊销，贷方记无形资产
85楼
2023-07-05 20:59:59
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师，您好，小企业会计准则下上年度的一个月的费用支出漏记了怎么办呢？
您好，同学，您可以在本年做调整分录补记上。
86楼
2023-07-06 19:24:03
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一米阳光：回复晓宇老师 没有以前年度损益科目，该如何调整呢？老师能不能写一下分录，谢谢！
2023-07-06 19:44:51
晓宇老师：回复一米阳光借：利润分配——未分配利润 贷：应付账款等。
2023-07-06 19:56:50
韩—老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,资产评估师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 川 发表的提问：
老师，你好，请问我们是小企业会计准则，核定的税率有免税，6%.9%.13%的税率，是兼营，我需要分开核算吗？库存商品，成本，收入都需要分别核算吗？下面需要设明细吗？我的前面会计又没有设置明细，现在我也设不了明细，还有管理费用这些需要分开吗？
兼营是需要分开核算的，最好能设置明细，管理费用能分就分，不分也可以
87楼
2023-07-06 19:42:52
全部回复
川：回复韩—老师 那我之前的会计没有分，我设置不了二级科目了？怎么办？ 现在要报所得税，我之前的会计第二季度的资产负债表和利润表没报，我填第三季度所得税填不了，这和她没报财务报表有没有关系，她第二季度所得税是报了的？ 财务报表是必须季报还是可以不报，直接报所得税，我们所得税是季报
2023-07-06 20:24:09
韩—老师：回复川如果增值税是季报，财务报表也是季报，跟着增值税走。 实在分不开，以后有条件分开核算
2023-07-06 20:45:45
川：回复韩—老师 我们的增值税是月报的，以前会计都没报财务报表，她说可以不报，那前几个月的财务报表需要补上吗？是要以前会计补上还是我自己补上，我补的话，如果她的账务有问题，我会不会承担责任
2023-07-06 20:57:50
韩—老师：回复川现在报增值税的时候报上报表就行
2023-07-06 21:10:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 糖炒栗子M 发表的提问：
18年购入固定资产，计入管理费用，未计入固定资产，现在需要补记固定资产并补提折旧，分录应该分别怎么做？小企业会计准则，
您好！借固定资产 贷管理费用。然后折旧就可以了。
88楼
2023-07-06 20:10:22
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糖炒栗子M：回复宋生老师 这样吗？
2023-07-06 20:35:24
宋生老师：回复糖炒栗子M您好！对的，就是这样。
2023-07-06 20:56:54
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ alivv 发表的提问：
老师，您好，小企业会计准则没有设研发支出科目，我听刘婷老师的课说直接全部计入管理费用-研发费用支出，那如果形成了无形资产呢？从管理费用-研发费用从直接转到无形资产吗？
您好，是的，形成无形资产的话，从管理费用转到无形资产
89楼
2023-07-06 20:38:14
全部回复
alivv：回复小锁老师 那就是不区分资本化和费用化对吗？
2023-07-06 20:52:46
小锁老师：回复alivv嗯对，是这个意思的
2023-07-06 21:11:59
alivv：回复小锁老师 那如果我们一月份有管理费用-研发费用中有10万是可以资本化的，但是月末又没有达到预定可使用状态，这10万的研发费用要结转损益吗？如果结了，那就以后不能转无形资产了，不结转的话，变成管理费用月末有余额
2023-07-06 21:22:57
小锁老师：回复alivv资本化支出，月末的话计入到研发支出-资本化支出这个科目，从管理费用结转，最后再转到无形资产
2023-07-06 21:47:27
alivv：回复小锁老师 但是小企业会计准则没有研发支出这个科目
2023-07-06 21:59:28
alivv：回复小锁老师 要和财务软件商要求增加吗？
2023-07-06 22:24:58
小锁老师：回复alivv您好，这个科目是可以添加的哈
2023-07-06 22:54:22
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 健康的红酒 发表的提问：
小企业会计准则下，上年度把固定资产做成了管理费用，今年想调整为固定资产，怎么做分录
同学好，借机固定资产，贷管理费用或利润分配-未分配利润，，
90楼
2023-07-06 20:57:00
全部回复
健康的红酒：回复英老师 那这样的话，利润表中管理费用就是负数了，正确吗
2023-07-06 21:20:34
健康的红酒：回复英老师 固定资产也需要补提以前年度的折旧，是不是直接做，借：管理费用，贷：累计折旧，还是借：利润分配 －未分配利润，贷：累计折旧呢
2023-07-06 21:38:56
英老师：回复健康的红酒如果贷的是管理费用，就借管理费用，如果贷的是利润分配，就借利润分配，
2023-07-06 21:58:06
健康的红酒：回复英老师 能不能麻烦老师把完整的分录都写一遍呢，去年我做的分录是，借：管理费用4760，贷：库存现金4760，也没有计提折旧
2023-07-06 22:19:40
英老师：回复健康的红酒借固定资产，贷管理费用，4760 计提折旧，借管理费用，贷累计折旧，
2023-07-06 22:40:29
健康的红酒：回复英老师 好的，谢谢老师
2023-07-06 22:51:22
英老师：回复健康的红酒不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-07-06 23:08:56
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