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企业会计准则-借款费用
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Gina 发表的提问：
老师 在小企业会计准则中无“支付的其他与筹资活动有关的现金”，融资租赁费用是否直接计入“购建固定资产..”还是“取得借款..”
你这是是什么情况下的融资租赁费用
61楼
2023-06-25 21:21:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 火凤凰 发表的提问：
小企业会计准则下的企业，上年管理费用做错了，本年修改，分录怎么写
你好 具体的什么有错误。
62楼
2023-06-26 20:31:30
全部回复
火凤凰：回复郭老师 多记了100块
2023-06-26 20:55:49
郭老师：回复火凤凰借其他应付款借管理费用负数。
2023-06-26 21:17:17
火凤凰：回复郭老师 不做以前年度损益调整么
2023-06-26 21:38:53
郭老师：回复火凤凰你好，小企业会计准则没有这个科目的，而且已经过了汇算清交，没法再修改了。
2023-06-26 22:04:05
火凤凰：回复郭老师 您的意思是说，直接做到今年的费用里面了是么？
2023-06-26 22:27:51
郭老师：回复火凤凰对的是的是这么做的是这个意思是这么理解。
2023-06-26 22:57:02
火凤凰：回复郭老师 那如果是企业会计准则下，过了汇算清缴，那这个账怎么改呢？
2023-06-26 23:22:53
郭老师：回复火凤凰你们能修改汇算清交吗？
2023-06-26 23:41:22
火凤凰：回复郭老师 好像是不可以的
2023-06-26 23:55:06
郭老师：回复火凤凰就直接用管理费用来做。
2023-06-27 00:07:27
火凤凰：回复郭老师 不用以前年度损益调整过度了？
2023-06-27 00:20:07
火凤凰：回复郭老师 我可以先红冲上年错误的的凭证，再做正确的分录不
2023-06-27 00:43:11
郭老师：回复火凤凰直接做管理费用里面就可以的。
2023-06-27 01:05:22
火凤凰：回复郭老师 好的，谢谢！！！！！！
2023-06-27 01:25:42
郭老师：回复火凤凰不用客气 工作愉快。
2023-06-27 01:52:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则有什么区别，主要体现在哪些方面？印花税这个在小企业会计准则中还记在管理费用中吗？
你好 比如 ：1、适用范围不同 《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业（不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业）。 《企业会计准则》的适用范围，按照《企业会计准则》的规定，除不对外筹集资金、经营规模较小的企业，以及金融保险企业外，在中华人民共和国境内设立的企业（含公司），执行《企业会计制度》。 2、会计科目设置不同 《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。 3、资产清查的处理不同 《小企业会计准则》中没有设置“待处理财产损溢”科目，小企业在财产清查中发生资产的盘盈或盘亏时直接进行处理。 《企业会计准则》中的资产负债表中已取消了资产待处理项目，企业在编报前必须将待处理的资产进行处理，因此财产清查还要通过“待处理财产损溢”科目核算 印花税是计入税金及附加
63楼
2023-06-26 20:47:17
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雨滴：回复meizi老师 我们公司用的是小企业会计准则 印花税我记到管理费用可以吗？
2023-06-26 21:14:59
meizi老师：回复雨滴你好 需要计入税金及附加的
2023-06-26 21:35:00
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师 小企业会计准则没有销售费用这科目 ，请教一下，可以把营业费用改成销售费用吗？
你好 那就是你的软件比较老 现在都是销售费用 你没有软件售后的话问一下 看能不能改 这个咱们还说不上 看哪里弄得不合适了
64楼
2023-06-26 21:07:41
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 芦苇 发表的提问：
请问，老师，公司是刚成立的，所有产生的人员工资费用，公众号认证费用，都要计入管理费用-开办费里么，直接分类计入管理费用不同的明细科目里，可以么，用的是小企业会计准则 请问以后开办费就一直记在管理费用-开办费里么，不用做其他处理么，以后有收入的话才可以分明细记账么
计入开办费 但是如果有招待费 因为有限额 另外再明细一下
65楼
2023-06-26 21:17:59
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芦苇：回复李老师 开办费后续该怎么处理呢，还有公司购买了金税盘，包括技术维护费是1050元，也要记在管理费用-开办费里么
2023-06-26 21:40:11
李老师：回复芦苇筹建期是的计入开办费 不用处理啊 直接就管理费用开办费了
2023-06-26 21:57:50
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
20年把财务费用错做成制造费用，分录为，借制造费用120，贷，银行存款120，现在调整应该怎么做分录，小企业会计准则
你好，当时那个制造费用你转到成本里面了吗？可以把当时那个凭证，就是说转成本的那个凭证发给我吗？我一块儿给你调整了。
66楼
2023-06-27 20:36:25
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李霞老师：回复淑淑淑淑女范????如果当时已经转到成本里啦，你可以这样做，借财务费用贷制造费用。
2023-06-27 20:58:42
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 等待 发表的提问：
请问小企业会计准则和企业会计准则在研发费用这个科目有什么区别？
你好，没有区别，一样的科目名称和使用范围
67楼
2023-06-27 20:44:20
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等待：回复徐阿富老师 小企业会计准则里面的研发费用是不是没有研发支出科目？
2023-06-27 21:06:45
徐阿富老师：回复等待你好，是研发支出是研发支出，研发费用是研发费用，研发支出和研发费用这2个不一样的，都有研发支出的，在成本类科目里，和生产成本制造费用一样的归类
2023-06-27 21:22:36
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则是没有合同取得成本和合同履约成本的，但是，我觉得在比如销售的佣金通过取得成本规矩，我比较好统计佣金，我可以从这个科目过度一下，再到管理费用吗？反正利润表上面也不会显示出来
你好 可以的 不过同学需要增加会计科目。
68楼
2023-06-27 21:06:33
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ JUN 发表的提问：
用小企业会计准则 去年底暂估原材料 借：原材料 贷：应付账款 1月该如何冲销啊 ？还有借：管理费用 贷：应付账款 1月该怎么冲销啊？
你好，你做费用的时候没有票，是吗
69楼
2023-06-27 21:14:59
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JUN：回复月月老师 是的 1月发票才来
2023-06-27 21:42:58
月月老师：回复JUN你好，是管理费用的发票回来了吗，1月份冲原材料那笔分录做反向分录就行。
2023-06-27 22:11:01
月月老师：回复JUN你好，1月份费用发票回来可以计入12月份，如果想冲销那笔费用，汇算清缴要补税。
2023-06-27 22:34:45
JUN：回复月月老师 那要是想冲销 直接做红字吗
2023-06-27 23:02:56
月月老师：回复JUN你好，通过以前年度损益调整科目来冲 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 汇算清缴的时候再补税
2023-06-27 23:15:42
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小金鱼1 发表的提问：
小企业会计准则下，小企业的短期投资采用历史成本计量，交易费用计入投资成本。（　　）  对        错      
您好，这个说法是正确的
70楼
2023-06-28 19:41:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 燕 发表的提问：
小企业会计准则下，存货的盘亏有没有计入管理费用的情况？
你好，管理不善导致的盘亏，就是计入管理费用核算 
71楼
2023-06-28 20:03:39
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 依依米 发表的提问：
19年有一笔分录做错了，借:财务费用2188贷银行存款2188，实际上应该是借:财务费用10贷银行存款10，用小企业会计准则，该怎么调啊，老师。
你好，借 以前年度损益调整 2178 贷 利润分配-未分配利润2178
72楼
2023-06-28 20:30:21
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依依米：回复汪晨老师 直接按照老师写的分录做就可以了吗？
2023-06-28 20:46:49
汪晨老师：回复依依米你好，是的，按照上述分录写即可
2023-06-28 21:00:13
依依米：回复汪晨老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目啊，老师
2023-06-28 21:12:56
汪晨老师：回复依依米你好，用未分配利润科目代替，
2023-06-28 21:25:30
依依米：回复汪晨老师 正确的分录咋做啊，麻烦老师写一下，感谢
2023-06-28 21:43:18
汪晨老师：回复依依米把上面的以前年度损益调整改成未分配利润
2023-06-28 21:57:07
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 东梅 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则有什么不同？
比如企业会计准则坏账采用备抵法，小企业采用直接核销法。 期间费用按实际发生的记录就可以。
73楼
2023-06-28 20:57:47
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 傻傻兔 发表的提问：
老师，请问，对方开出发票，还未寄出，我公司可以凭复印件先入账吗？对于企业会计准则，专票未认证是计入待认证进项税，那，对于小企业会计准则，专票未认证，先入账的话，是直接进成本费用，入到进项税里面吗？
你好 没认证可以计入待认证进项税的 但是你发票没有取到的话 先暂估成本费用 不做进项税
74楼
2023-06-28 21:11:59
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傻傻兔：回复meizi老师 但是，我听子木老师的课，她不是说，小企业会计准则，不用待认证这个科目吗？
2023-06-28 21:29:53
meizi老师：回复傻傻兔你好 实际中是可以计入待认证进项税的
2023-06-28 21:51:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 正直的镜子 发表的提问：
您好，小企业会计准则的企业如有折旧计提多了，而且跨年了，也是通过借累计折旧，贷管理费用来调整就可以了吗
你如果之前汇算清缴调增了用利润分配
75楼
2023-07-03 20:33:52
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