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会计人员也是管理工作者
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 静听细雨 发表的提问：
关于工资和社保正确的会计分录是怎么样? 有管理员工、销售员工、车间员工、车间管理员工
计提工资： 借：管理费用-工资 销售费用-工资 生产成本-工资 制造费用-工资 贷：应付职工薪酬-工 支付工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款/现金(实际发放给员工的工资) 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社会保险-养老保险(个人部分) 其他应付款-社会保险-工伤保险(个人部分) 其他应付款-社会保险-失业保险(个人部分) 其他应收款-水电费(个人部分) 交代扣个人所得税时： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 计提社保时： 借：管理费用-社会保险 销售费用-社会保险 制造费用-社会保险 生产成本-社会保险 贷：其他应付款-社会保险-养老保险(公司部分) 其他应付款-社会保险-工伤保险(公司部分) 其他应付款-社会保险-失业保险(公司部分) 交社保时： 借：其他应付款-社会保险-养老保险(个人部分) 其他应付款-社会保险-养老保险(公司部分) 其他应付款-社会保险-工伤保险(个人部分) 其他应付款-社会保险-工伤保险(公司部分) 其他应付款-社会保险-失业保险(个人部分) 其他应付款-社会保险-失业保险(公司部分) 贷：银行存款
151楼
2023-08-16 19:06:46
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静听细雨：回复克江老师 老师，深圳的社保是当月交的，是不是不用计提了
2023-08-16 19:38:16
静听细雨：回复克江老师 老师，深圳的社保是当月交的，是不是不用计提了直接 可以简化 计提工资： 借：管理费用-工资 销售费用-工资 生产成本-工资 制造费用-工资 贷：应付职工薪酬-工 支付工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款/现金(实际发放给员工的工资) 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社会保险(个人部分) 其他应收款-水电费(个人部分) 交代扣个人所得税时： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 交社保时 借：管理费用-社会保险(公司) 销售费用-社会保险(公司) 制造费用-社会保险(公司)
2023-08-16 19:51:48
静听细雨：回复克江老师 生产成本-社会保险(公司 其他应付款-社会保险(个人部分) 贷：银行存款
2023-08-16 20:05:59
克江老师：回复静听细雨都要的，会计核算要
2023-08-16 20:30:06
克江老师：回复静听细雨都要的，会计核算要求
2023-08-16 20:45:29
静听细雨：回复克江老师 老师，计提是未知的实际金额才提，但当月就知道了，怎么还要多此一举 就象应收账款等，当时就给了现金就不用走应收
2023-08-16 21:04:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 壮观的灰狼 发表的提问：
老师，管理人员社会养老保险计提时，要世入“管理费用一一管理人员薪酬”是吗
您好 管理人员社会养老保险计提： 借：管理费用-社保费 贷：应发职工薪酬-社保费
152楼
2023-08-16 19:23:03
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壮观的灰狼：回复bamboo老师 谢谢竹子老师，还请问：计提的金额与工资比例有关系吗
2023-08-16 19:37:08
bamboo老师：回复壮观的灰狼计提的金额跟社保缴费计算有关系
2023-08-16 20:02:08
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
设备安装过程中管理人员发生的费用作何会计分录
借在建工程 贷应付职工薪酬
153楼
2023-08-16 19:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ lily 发表的提问：
研发人员的工资和社保 计入管理费用-研发费用-XX项目-人员人工吗？ 要写四级科目 工资或者社保费吗？
你研发支出是一级科目
154楼
2023-08-17 18:07:33
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lily：回复郭老师 老师 人员人工后面要分 工资和社保吗
2023-08-17 18:37:24
郭老师：回复lily需要的 个人负担的做工资 企业负担的社保
2023-08-17 19:07:06
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
工程咨询管理公司项目上工作人员工资（负责管理）计入生产成本-二级科目写什么
生产成本-人工成本
155楼
2023-08-17 18:13:13
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
这题最后一项，是不是能理解为从事会计工作3年以上没初级会计师资格也能担任会计主管
同学你好，是不是能理解为从事会计工作3年以上没初级会计师资格也能担任会计主管——是的；
156楼
2023-08-17 18:41:33
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陪你考证的初级班主任：回复立红老师 这个前题要不要有会计从业资格证
2023-08-17 19:00:33
立红老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好，这个前题要不要有会计从业资格证——不是的
2023-08-17 19:10:42
陪你考证的初级班主任：回复立红老师 怎样理解呢？会计专业毕业，从事会计工作3年以上没初级会计师资格也能担任会计主管?
2023-08-17 19:31:31
立红老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好，因为有3年以会计工作经历就可以；
2023-08-17 19:58:35
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
计提工资的会计分录，可以借管理费用-管理人员职工薪酬，贷应付职工薪酬吗？
贷：应付职工薪酬-应付工资
157楼
2023-08-17 19:10:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大眼喵 发表的提问：
公司的管理人员帮助销售人员工作发生的差旅费应记为管理费用还是销售费用
管理人员帮助销售人员工作发生的差旅费计入管理费用
158楼
2023-08-17 19:38:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
公司是小规模服务业，基本没有成本票，那做工资的时候除了管理人员工资，其他员工也计入管理费用还是可以计入主营业务成本
如果您公司核实期间费用的话，就计入管理费用科目，如果不核算期间费用的话，就直接计入主营业务成本科目。
159楼
2023-08-18 19:09:50
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香菇凉：回复张艳老师 核算期间费用是什么意思呢
2023-08-18 19:37:41
张艳老师：回复香菇凉就是核算管理费用、销售费用科目。
2023-08-18 19:57:25
香菇凉：回复张艳老师 公司没有这方面规定，老师，我公司服务业，基本没有成本，费用基本都计入管理费用，之前公司也都是计入管理费用，这样账上成本基本没有数据，这样没有问题吧
2023-08-18 20:09:39
张艳老师：回复香菇凉如果是真实的话，是没有问题的。
2023-08-18 20:30:46
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 彩色的红牛 发表的提问：
车间管理人员工资是计入管理费用吗？
你好！ 计入制造费用核算的，不属于期间费用的。
160楼
2023-08-18 19:14:55
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 玲 发表的提问：
车间管理人员工资计入管理费用还是制造费用,车间管理人员工资属于期间费用吗?
你好，计入制造费用核算的，不属于期间费用的
161楼
2023-08-18 19:38:59
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燎原老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 刘丰瑞 发表的提问：
老师请问，对管理人员设定收益计划，会计处理是 借：管理费用（当期服务成本） 贷：应付职工薪酬 借：财务费用（往期利息） 贷：应付职工薪酬 如果是对车间生产人员设定受益计划呢？利息计入哪里？生产成本还是也一样计入财务费用？
应该计入生产成本科目
162楼
2023-08-19 18:37:44
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刘丰瑞：回复燎原老师 那也就是和当期服务成本一起计入生产成本吗？ 针对管理人员的设定受益计划产生的利息为什么计入财务费用，不计入管理费用呢？不应该是管理受益吗
2023-08-19 19:02:13
燎原老师：回复刘丰瑞利息费用是指应计年金负债由于时间推移而产生的利息。
2023-08-19 19:27:22
刘丰瑞：回复燎原老师 老师这个我明白，但是给管理人员的不应该都计入管理费用吗，为什么利息单拿出来计入财务费用
2023-08-19 19:41:37
燎原老师：回复刘丰瑞给管理人员的受益计划如果现在给他们，就是对应管理费用的内容，但是这个不是现在给，而是未来给，所以随着时间推移，有个利息支出，这块内容是因为时间推移而产生的.所以计入财务费用
2023-08-19 19:52:59
刘丰瑞：回复燎原老师 老师，那这么理解的话，给车间职工的产生的利息不也应该是属于财务费用吗
2023-08-19 20:07:47
燎原老师：回复刘丰瑞分两部分，直接计提给他们的是生产成本，以后随着时间推移而确认的计入财务费用。
2023-08-19 20:30:30
刘丰瑞：回复燎原老师 有点乱了。。。前面不是说折现产生的利息进成本吗。。。
2023-08-19 20:43:16
燎原老师：回复刘丰瑞给管理人员的计入管理费用 给生产人员的计入生产成本 但是上述两项都不是现在直接给，而是以后给。所以随着时间推移，上述两项都会产生对应的利息，都是财务费用。
2023-08-19 20:57:24
刘丰瑞：回复燎原老师 这个利息在最后职工离职的时点不是跟所有的服务成本一起进入到离职后福利到退休时点的折现值吗，这里面也分两部分吗
2023-08-19 21:13:23
燎原老师：回复刘丰瑞你看这个案例里面，第一年的受益计划计提了，但是没有给他，这个钱相当于在企业账上趴着呢，那么第二年，这个钱生钱，有了一部分利息了，ok，就把这块钱计入财务费用。
2023-08-19 21:33:06
刘丰瑞：回复燎原老师 老师，这个管理费用对应的财务费用我理解了，但是他这个应付职工薪酬计入了管理费用，如果是计入生产成本的呢？
2023-08-19 21:56:06
燎原老师：回复刘丰瑞你把这个案例里面的管理人员换成生产人员，把管理费用换成生产成本，就可以了，其他都不变。
2023-08-19 22:19:58
刘丰瑞：回复燎原老师 老师那就是这里面利息依然还是进财务费用吗
2023-08-19 22:49:52
燎原老师：回复刘丰瑞是的，计入财务费用
2023-08-19 23:18:01
刘丰瑞：回复燎原老师 好的谢谢
2023-08-19 23:44:10
燎原老师：回复刘丰瑞不客气，互相学习交流。如果觉得满意，给个好评哦
2023-08-20 00:12:28
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师我们有工程项目，也有管理人员和办公室人员。计提的工程项目工资摘要写计提A项目工人工资，那计提办公室人员和管理人员的摘要写什么，想在应付职工薪酬明细表一目了然，感谢！
你好，就写什么部门的工资
163楼
2023-08-19 19:05:26
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师我们有工程项目，也有管理人员和办公室人员。计提的工程项目工资摘要写计提A项目工人工资，那计提办公室人员和管理人员的摘要写什么，想在应付职工薪酬明细表一目了然，感谢！ 计提办公室人员？
办公室人员和管理人员计入公司管理费用，诸计得管理人员工资。
164楼
2023-08-19 19:24:12
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 激情的香水 发表的提问：
车间管理人员工资不是计入管理费用吗？
你好这个计入制造费用-辅助人工成本。
165楼
2023-08-19 19:35:59
全部回复
激情的香水：回复小洪老师 之前有个题是计入管理费用，能不能详细说下什么情况计入制造费用什么情况计管理费用
2023-08-19 19:52:27
小洪老师：回复激情的香水只要投入车间生产的一线工人一律计入成本，除了一线工人和车间主管之外的所有员工不属于成本
2023-08-19 20:04:20
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