你好， 借制造费用-工资 贷应付职工薪酬-工资

你好，根据描述情况，毛利做主营业务收入，房租走成本，水电、税收走费用 、税金 按月或按季结出利润预缴所得税

1、每天打给总部的营业额，假如是5万 借：现金 5万 贷：主营业务收入 4.9 应交税费---应交增值税销项税额 0.1 借：其他应付款---总部 5万 贷：现金 5万 2、收到总部返回的毛利 借：银行存款 1万 贷：其他应付款---总部 1万 3、结转成本 借：主营业务成本 4万 贷：库存商品 4万 4、收到商品 借：库存商品 4万 贷：其他应付款--总部 4万 5、交水电、房租 0.5万 借：管理费--水电/房租 0.5万 贷： 现金 0.5万 收入-成本-费用=利润 5-4-0.5=0.5万 在0.5万的基础上交企业所得税就行。 仅供参考