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计提增值税税金会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 乐观的香氛 发表的提问：
增值税销项税额计提和缴纳的会计分录?
您好，您是一般人 还是小规模？
91楼
2023-07-11 20:36:47
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乐观的香氛：回复东老师 一般人 老师
2023-07-11 21:04:55
东老师：回复乐观的香氛借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税   缴纳   借：应交税费-未交增值税   贷：银行存款
2023-07-11 21:33:20
乐观的香氛：回复东老师 好的 谢谢 老师
2023-07-11 21:49:05
东老师：回复乐观的香氛不客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢。
2023-07-11 22:11:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Lisa于 发表的提问：
计提，结转增值税的会计分录怎么做
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
92楼
2023-07-11 20:47:59
全部回复
郭老师：回复Lisa于这个是一般纳税人的。
2023-07-11 21:09:25
Lisa于：回复郭老师 小规模纳税人呢
2023-07-11 21:33:37
郭老师：回复Lisa于小规模的借应交税费应交增值税贷银行存款，坐着一个就可以啊，如果交税的。
2023-07-11 21:44:56
Lisa于：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-11 22:11:41
Lisa于：回复郭老师 计提的时候是不是借营业税金及附加贷应交税费-应交增值税
2023-07-11 22:31:13
郭老师：回复Lisa于好小规模，不需要几题的，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税就可以啊。
2023-07-11 22:48:20
Lisa于：回复郭老师 好的，明白了
2023-07-11 23:16:30
郭老师：回复Lisa于不用客气，工作愉快。
2023-07-11 23:31:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小辰 发表的提问：
少计提多交增值税，之后的会计分录要怎么写
您好，交税分录，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。就行了。
93楼
2023-07-12 19:39:30
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 美好的镜子 发表的提问：
老师请教一下，增值税需要计提不，会计分录怎么做
您好！一般纳税人，如果需要交纳增值税，则需要计提，计提分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。 小规模纳税人，无需计提，交纳税款直接通过 应交税金-简易计税科目核算即可。
94楼
2023-07-12 20:06:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录怎么写？
您好，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
95楼
2023-07-12 20:36:11
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隐形翅膀：回复王雁鸣老师 这个分录每个月都要计提吗？
2023-07-12 20:58:29
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，是的，您理解很正确。
2023-07-12 21:09:15
隐形翅膀：回复王雁鸣老师 要是当月没提，下月才提上月的，怎么写？
2023-07-12 21:25:25
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，下月才提的话，也与上面的分录一样的。
2023-07-12 21:40:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 淡淡的酒窝 发表的提问：
一般纳税人计提增值税的标准会计分录？
您好 请问是月末结转需要缴纳的增值税分录么
96楼
2023-07-12 20:59:58
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淡淡的酒窝：回复bamboo老师 是的
2023-07-12 21:17:26
bamboo老师：回复淡淡的酒窝销项大于进项税额 结转当月应该缴纳增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-07-12 21:30:53
淡淡的酒窝：回复bamboo老师 进项税额和销售税额科目下不是一直有余额
2023-07-12 21:51:43
bamboo老师：回复淡淡的酒窝年末的时候要把增值税下三级科目结平
2023-07-12 22:06:04
淡淡的酒窝：回复bamboo老师 年未把进项税额销项税额和转出未交增值税三个科目冲平对吧
2023-07-12 22:20:21
bamboo老师：回复淡淡的酒窝根据科目余额这样写分录 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-07-12 22:48:02
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 罗达 发表的提问：
医疗机构免征的增值税，要计提吗？会计分录怎么做？
你好免征的增值税计入营业外收入
97楼
2023-07-17 19:26:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 东东 发表的提问：
老师，增值税交款时与计提的差额，怎么会计分录处理？差额几分钱
借营业外支出 或者是贷营业外收入
98楼
2023-07-17 19:56:06
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 罗达 发表的提问：
医疗机构免征的增值税，要计提吗？会计分录怎么做？
你好，你们开出的发票上是否有税额还是直接显示免税。
99楼
2023-07-17 20:21:39
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
老师，补提上个月的增值税，怎么做会计分录，上个月少计提了
你好 上个月的分录是怎么写的？ 一样的，金额为少计的部分！
100楼
2023-07-17 20:38:58
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
增值税怎么做计提，详细会计分录怎么做
您好！一般纳税人 计提增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 小规模纳税人无需计提，直接在应交税费-简易征收科目核算。
101楼
2023-07-18 20:08:27
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小企鹅海外购：回复小妍老师 我们是一般纳税人，建帐财务软件时帐套建成了小规模纳税人，是不是要在应交税费应交增值税里面增加转出未交增值税科目？
2023-07-18 20:38:59
小妍老师：回复小企鹅海外购您好！是的，应该按照一般纳税人的应交税费-应交增值税建立相应明细科目，如：销项税额、进项税额、转出未交增值税等。
2023-07-18 21:00:56
小企鹅海外购：回复小妍老师 应交税费，转出末交增值税为什么是负数呢
2023-07-18 21:12:46
小妍老师：回复小企鹅海外购您好！正常应该是正数，如果是负数，建议查找下当时的凭证，确认原因。
2023-07-18 21:31:43
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
计提进口关税和增值税的会计分录是啥
同学你好 不需要计提 关税计入商品价格 增值税收到缴款书计入进项税
102楼
2023-07-18 20:22:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 纪～ 发表的提问：
老师计提增值税和税金附加分录怎么写呀
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？
103楼
2023-07-18 20:35:59
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纪～：回复邹老师 老师，是小规模，酒店行业
2023-07-18 20:48:23
邹老师：回复纪～你好 增值税分录，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税，借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
2023-07-18 21:17:07
纪～：回复邹老师 老师，那这样计提增值税，科目余额表只有税金及附加
2023-07-18 21:40:11
邹老师：回复纪～你好，应交税费——应交增值税计入了贷方，怎么科目余额表就没有呢？
2023-07-18 21:57:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
增值税，附加税计提和缴纳会计分录怎么写。代开的专用增值税发票，现场缴纳增值税还需要计提吗？缴纳的注册资金印花税要不要计提
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——增值税，附加税等 贷；银行存款 增值税不需要计提，通过一贷一借 反应发生与缴纳 印花税不需要计提
104楼
2023-07-19 19:52:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ C&H 发表的提问：
每月计提和结转增值税的会计分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
105楼
2023-07-19 20:05:36
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