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计提增值税税金会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 叶ye0616 发表的提问：
增值税可以不计提吗，公司的会计好像没计提，只看到，借：营业税金及附加贷：银行存款的分录
增值税不是计提的，直接是销项税额-进项税额的。 也没有后面这样的分录 计提企业所得税是： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 如果计提税金及附加 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 等 交税时 借：应交税费——某个具体的税种 贷：银行存款
226楼
2023-10-11 17:34:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 萌佳佳 发表的提问：
9月只有增值税销项税额，借银行存款 贷应交增值税（销项） 其他业务收入 月末怎么计提增值税会计分录，需不需要结转增值税 10月缴纳9月增值税时会计分录？
你好 一般纳税人的吗
227楼
2023-10-11 17:56:59
全部回复
萌佳佳：回复郭老师 对，一般纳税人
2023-10-11 18:15:40
郭老师：回复萌佳佳借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。 10月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-10-11 18:30:53
萌佳佳：回复郭老师 什么时侯计提，什么时候结转
2023-10-11 18:48:03
郭老师：回复萌佳佳你好。九月份计提九月份结转，十月份缴纳。
2023-10-11 18:59:36
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