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计提增值税税金会计分录
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
计提税费的时候，增值税需要计提么，会计分录咋做
本月计算增值税需要缴纳5340.9
76楼
2023-07-04 21:02:58
全部回复
依＆沐#%：回复老刘 一般纳税人
2023-07-04 21:32:53
老刘：回复依＆沐#%你们是小规模吗？
2023-07-04 22:00:40
依＆沐#%：回复老刘 一般纳税人
2023-07-04 22:29:52
老刘：回复依＆沐#%增值税不需要计提的 你们交纳时用未交增值税科目核算
2023-07-04 22:54:57
依＆沐#%：回复老刘 月末咋做
2023-07-04 23:24:26
依＆沐#%：回复老刘 本月月末咋做分录
2023-07-04 23:40:18
依＆沐#%：回复老刘 以前没有做过
2023-07-04 23:55:43
老刘：回复依＆沐#%月未你的销项，进项可以结转到未交增值税也可以不结转
2023-07-05 00:20:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ PP 发表的提问：
税控盘抵减增值税会影响计提增值税分录吗？
你好！这个不影响的了。
77楼
2023-07-05 20:20:06
全部回复
PP：回复宋生老师 比如应交增值税-未交增值税计提是300，税盘抵减280。问题一：算税负是按300计算税负还是按20计算？问题二：计提附加税是按增值税是300为计税依据计提还是按增值税是20为计税依据计提？
2023-07-05 20:33:31
宋生老师：回复PP你好！按20计算，税负的意思是税收负担，也就是负担的税收金额，实际负担20，所以按20
2023-07-05 20:57:07
PP：回复宋生老师 计提附加税是按增值税是300为计税依据计提还是按增值税是20为计税依据计提呢？
2023-07-05 21:16:09
宋生老师：回复PP你好！按实际缴纳的20来计提。
2023-07-05 21:30:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税采购库存商品，销售库存商品的会计分录。以及计提增值税，缴纳增值税的会计分录，谢谢
采购库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
78楼
2023-07-05 20:35:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 半年一撇 发表的提问：
增值税计提和交纳的会计分录都是什么
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 其实增值税是不存在计提的说法的，通过一贷一借反应发生与缴纳
79楼
2023-07-05 20:59:59
全部回复
半年一撇：回复邹老师 1.那在你说的：”期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税“之前，是不是有一步”借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税--进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 呢？ 2.年末：把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，所得数值就是利润总额，对吗？ 3.把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，这个数值再需弥补五年内亏损，这样得出的数值乘以所得税税率就是本年应交的所得税，对吗，老师？
2023-07-05 21:19:44
邹老师：回复半年一撇1不需要做进项，销项对冲差额计入未交增值税的 2，不是的，这个与利润没有关系的 3，汇算清缴是根据调整之后的应纳税所得额去弥补以前年度的亏损，与会计的账面利润是没有关系的
2023-07-05 21:47:43
半年一撇：回复邹老师 1.那交所得税写这笔会计分录“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”，后面的数值是怎么计算出来的啊？对了，老师你告诉过我是“应纳税所得额*适用税率”，那这个“应纳税所得额”是怎么计算出来的啊？是不是这样算的：“把损益类转到本年利润然后再把本年利润转到未分配利润”这一步最后的数值啊？ 2.年末.把收入类转到本年利润贷方，把成本类转到本年利润借方，这样得出的本年利润余额难道不是利润表里填的利润总额吗？我认为是啊，为什么不对呢，老师，你费心帮我讲讲呗，谢谢
2023-07-05 22:16:00
邹老师：回复半年一撇1 应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额 2是净利润的金额
2023-07-05 22:41:40
半年一撇：回复邹老师 1.“ 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税”和“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”这两个会计分录后面的数值都是一样的吧？都是=应纳税所得额*适用税率=(利润总额 纳税调整增加额-纳税调整减少额)*适用税率,对吗？ 2.我第一个问题中的“应纳税所得额”就是通过汇算清缴算出来的吧？
2023-07-05 23:05:47
邹老师：回复半年一撇1 你好，借方应当把所得税费用换成以前年度损益调整 金额等于汇算清缴实际补交税款 2 是的
2023-07-05 23:17:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ロ觜角よ揚℅ 发表的提问：
老师，以前增值税未计提，现在要补计提，怎么做会计分录呀、
你好，增值税不需要计提 通过一贷一借反应发生与缴纳
80楼
2023-07-06 19:40:59
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ロ觜角よ揚℅：回复邹老师 那以前少交了，现在要补交呢？
2023-07-06 19:56:42
邹老师：回复ロ觜角よ揚℅借；以前年度损益调整等科目 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-07-06 20:20:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 下雪天 发表的提问：
老师:我12月没有计提的增值税及滞纳金，1月这样做会计分录行吗？
增值税不是价外税不做以前年度损益调整，你这个增值税没有计提啊，按下面结转
81楼
2023-07-06 19:52:58
全部回复
下雪天：回复maize老师 老师 是不是这样？
2023-07-06 20:07:10
下雪天：回复maize老师 补交的增值税不算进以前年度损益调整？
2023-07-06 20:17:11
maize老师：回复下雪天以前年度损益调整这个是结转到利润分配未分配利润下面，不是结转到本年利润下面 你咋只有进项税额结转，你的销项税额没有结转吗
2023-07-06 20:38:55
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 默默的毛豆 发表的提问：
你好。我是刚刚接触增值税加计抵减，我想请教每期计提时的会计分录。谢谢！
同学你好，加计抵减是不计提的；是在实际交税时计入其他收益或营业外收入 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款一实际交税额 贷，其他收益或营业外收入一加计抵减数；
82楼
2023-07-06 20:14:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 沉默是金 发表的提问：
老师增值税需要计提吗？计提的会计分录怎么写？
一般纳税人做结转小规模的，什么都不需要做， 一般纳税人的借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税。
83楼
2023-07-06 20:38:00
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沉默是金：回复郭老师 是一般纳税人
2023-07-06 21:00:43
沉默是金：回复郭老师 交纳增值税呢怎么做分录
2023-07-06 21:25:50
郭老师：回复沉默是金借应交税费，未交增值税 贷银行存款。
2023-07-06 21:44:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 定格 发表的提问：
老师你好，补提上季度少计提的增值税的会计分录该怎么写
你好，没有跨年的直接补计提就行了，就是正常的计提分录
84楼
2023-07-06 20:59:59
全部回复
定格：回复朴老师 跨年的
2023-07-06 21:17:09
朴老师：回复定格你们是什么会计准则呢
2023-07-06 21:32:35
定格：回复朴老师 小规模企业
2023-07-06 21:49:24
朴老师：回复定格是什么会计准则？你看下你们的软件里
2023-07-06 22:13:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 虚心的月饼 发表的提问：
就是18年少计提了增值税，现在补计提，会计分录如何做呢？
增值税没有计提啊，你咋计提啊
85楼
2023-07-10 19:31:14
全部回复
虚心的月饼：回复maize老师 就是没计提
2023-07-10 19:49:17
虚心的月饼：回复maize老师 现在补计提，要不要计入到以前年度损益
2023-07-10 20:01:45
maize老师：回复虚心的月饼哎，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，你之前没有做么？？？
2023-07-10 20:14:08
虚心的月饼：回复maize老师 没，第一次遇到这种情况。那附加税和企业所得税也少计提了，那又如何做分录呢？
2023-07-10 20:25:54
maize老师：回复虚心的月饼收入没有做啊，借：应收账款贷：以前年度损益调整应交税费——应交增值税 　　调整应交所得税：借：以前年度损益调整贷： 应交税费——应交所得税 　　同时补交其他税金： 　　借：应交税费——应交所得税 　　　贷：银行存款 　 　　借：应交税费——未交增值税 　　　 　　　贷：银行存款 　　将以前年度损益调整科目余额转入利润分配 　　借：以前年度损益调整 　　　贷：利润分配——未分配利润
2023-07-10 20:45:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 美好的镜子 发表的提问：
老师，你好！我本月的增值税怎么计提，会计分录怎么做
您好 请问是小规模纳税人还是一般纳税人
86楼
2023-07-10 19:56:42
全部回复
美好的镜子：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-07-10 20:08:39
美好的镜子：回复bamboo老师 我是一般纳税人，简易征收的企业，进项税额，认证后怎么做进项税额转出
2023-07-10 20:23:36
bamboo老师：回复美好的镜子您可以在勾选平台做勾选不抵扣操作 认证的时候不填附表二 价税合计计入成本费用
2023-07-10 20:45:51
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 勋勋 发表的提问：
老师，您好。增值税扣缴时大于计提的增值税时，会计分录应该怎么做
你好！是计提少了吗？原分录补提差额就可以
87楼
2023-07-10 20:05:25
全部回复
勋勋：回复QQ老师 不是，是开始做成本时，没有认证，就记入的待认证进项税额。
2023-07-10 20:25:26
QQ老师：回复勋勋你好！当月不准备抵扣吗？
2023-07-10 20:49:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qzuser 发表的提问：
计提本月增值税7890元，还未付增值税如何做会计分录
你好，是增值税一般纳税人结转本月应交增值税的意思？
88楼
2023-07-10 20:22:50
全部回复
qzuser：回复邹老师 题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890
2023-07-10 20:45:10
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）7890， 贷；应交税费-未交增值税7890 借；税金及附加552.3，贷；应交税费——城建税 552.3
2023-07-10 21:04:05
qzuser：回复邹老师 小规模纳税人呢，应该怎样做
2023-07-10 21:28:25
邹老师：回复qzuser你好，小规模城建税还是一样 增值税是这样做分录 取得收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-07-10 21:49:27
qzuser：回复邹老师 他们增值税的做法有啥区别吗
2023-07-10 22:00:59
邹老师：回复qzuser你好 小规模 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-07-10 22:29:12
qzuser：回复邹老师 未交的时候必须做分录吗？像一般纳税人直接贷未见增值税
2023-07-10 22:45:16
qzuser：回复邹老师 也没有借应收账款
2023-07-10 22:59:12
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人，有应交增值税，就必须通过未交增值税科目核算的 一般纳税人收入如果没有收到是这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税（销项税额） 然后把销项税额与进项税额的差额结转到转出未交增值税，再从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-07-10 23:26:23
qzuser：回复邹老师 我问的是小规模纳税人可以不做这个分录
2023-07-10 23:44:00
邹老师：回复qzuser你好，小规模纳税人的增值税就是这样做分录啊 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-07-11 00:12:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
计提增值税纳税申报怎么做会计分录呀？
您好 请问您是一般纳税人还是小规模纳税人
89楼
2023-07-10 20:50:59
全部回复
5fsshz：回复bamboo老师 可以说下小规模和一般，分别怎么做吗？
2023-07-10 21:02:07
bamboo老师：回复5fsshz小规模纳税人 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 一般纳税人 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 上交 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-07-10 21:12:09
5fsshz：回复bamboo老师 这说的话一般纳税人8月份是不计提增值税纳税申报吗？
2023-07-10 21:27:40
bamboo老师：回复5fsshz给您写了计提增值税申报缴纳的分录啊
2023-07-10 21:52:09
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 张丽杰 发表的提问：
还有，计提和缴纳增值税的会计分录？
增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
90楼
2023-07-11 20:15:39
全部回复
张丽杰：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-07-11 20:46:31
轶尘老师：回复张丽杰不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-07-11 21:14:31
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