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营业税改增值税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
公司内部帐务处理中分录 借：银行存款11300 贷：主营业务收入11300（含13%增值税） 借：主营业务成本 1130（含13%增值税） 贷：银行存款 1130 在内帐中本月计提的增值税1170 会计分录怎么写合理呢，还有次月交纳这1170的会计分录。谢谢
你好 你内账是单独计提了增值税的吗 如果你们收入都没有做增值税的话 你就缴纳直接做 借管理费用-增值税贷银行存款即可
151楼
2023-08-19 19:35:59
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乐乐：回复meizi老师 内帐没单独计提增值税，我都是在次月交时，直接在税金及附加下设了个增值税的科目，借：税金及附加—增值税 贷银行存款，但说我这样不对，
2023-08-19 19:53:42
meizi老师：回复乐乐你好 税金及附加 不包括增值税的。 你就直接做缴纳分录 借管理费用-增值税贷银行存款即可
2023-08-19 20:14:57
王小燕老师
职称：注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 自觉的老师 发表的提问：
公司出售旧房一间，取得收入200万元（含税）存入银行，购置原价105.5万元，（营改增前），增值税按简易征收5％的征收率计税，怎么做会计分录
1、转入固资清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 1055000 2、出售固定资产价款 借：银行存款 2000000 贷：固定资产清理 1904761.90 应交税费—应交增值税（销税额）2000000/（1+5%）*5%=95238.1 3、固定资产清理转入资产处置损益， 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 上述固定资产折旧数据没有仅列分录
152楼
2023-08-20 18:55:51
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
有要营业税改增值税试点吗？会在什么时候呢？;
您好！现在都已经是全面营改增了。从2016年5月份开始的。
153楼
2023-08-20 19:03:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
怎么做会计分录，我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额
我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额 可以
154楼
2023-08-20 19:16:14
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ zhangsx 发表的提问：
你好老师股东增资，但营业执照上还没改，怎么做会计分录
你好，没有改股份的比例增加了没有
155楼
2023-08-20 19:21:15
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zhangsx：回复王晶老师 股东增资，怎么做分录
2023-08-20 19:41:53
zhangsx：回复王晶老师 股份比例没改
2023-08-20 20:08:17
王晶老师：回复zhangsx那就借银行存款，贷实收资本
2023-08-20 20:22:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 遥望星空p 发表的提问：
营改增小规模物业，税控设备抵扣分录，
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
156楼
2023-08-20 19:45:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
您说做企业会计，现在都营改增了，都需要特别注意哪些呢？
您好，需要特别注意的就是要给那些业务人员规定，办理业务一定要取得发票，其他我觉得没有什么好注意的。因为现在金税三期一上线，税务系统火眼金睛，一不小心就会被查的，好多单位都有补交增值税的经历了。
157楼
2023-08-21 18:10:02
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半城烟沙：回复王雁鸣老师 这个金税三期后，税务人员也只能从发票上开出问题吧？只能是看开的发票内容吧，其它还从哪能查出呢？
2023-08-21 18:39:49
半城烟沙：回复王雁鸣老师 老师，上次听一个会计说本来有一个公司不适合简易征收，但是法人非要简易征收，后来不到一个月税务局就让法人去了，要补交增值税，说他们不适合简易征收，必需补交，您说他们税务是从哪看 出的呢？是从开票内容吧？
2023-08-21 19:01:58
王雁鸣老师：回复半城烟沙您好，一般情况是这样的。这个金税三期，税务人员也只能从发票上查出问题。至于是看开的发票内容，还是其它从哪能查出来问题，这个我确实不是很清楚了。不好意思。
2023-08-21 19:26:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ L. 发表的提问：
关注 公司收到一笔个税退款，分录做的是 借：银行存款 贷：应交税费-增值税（销项） 其他业务收益 这样是对的吗？返款需要交增值税？需要交增值税吗，因为我看网上写的要营业税，营改增后改成增值税了
个税返还的费用，是不用交税的
158楼
2023-08-21 18:36:22
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L.：回复辜老师 返还的费用吗？费用要进入所得税吗？营业外收入吗？
2023-08-21 19:19:03
辜老师：回复L.这个是计入其他收益
2023-08-21 19:33:37
L.：回复辜老师 不是不退还给员工，就计入所得税的征收范围吗
2023-08-21 19:59:56
辜老师：回复L.不给员工，就是公司的收益，要缴纳所得税的
2023-08-21 20:26:03
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱群 发表的提问：
营改增后，旅行社会计分录，为什么收入要应交税费科目，成本不用应交税费科目
营改增了 收入价税分离 成本若一般纳税人取得专票也是价税分离
159楼
2023-08-21 18:56:46
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爱群：回复李老师 收入收到的也是普通发票呀，为什么要价税分离，借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增税值 而成本收到增值税普通发票，借：主营业务成本 贷：银行存等
2023-08-21 19:24:52
李老师：回复爱群收入是你开出去给别人的。。。。。。。
2023-08-21 19:51:24
爱群：回复李老师 为什么组团成本不用价税分离来写分录？
2023-08-21 20:12:04
李老师：回复爱群普票你没法抵扣增值税。。。。。。。
2023-08-21 20:37:00
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 冰檸檬? 发表的提问：
房地产开发企业，旧项目，营改增之前卖出去交了营业税，没有发发票，现在开了5%的增值税发票出去 要怎么写分录？交增值税时这部分交了营业税的要怎么处理？
你好，没有开发票的按照简易征收的税率补开就可以
160楼
2023-08-21 19:05:22
全部回复
冰檸檬?：回复赵海龙老师 交了营业税的现在发票开了，但没有开不征税的，开了5%的增值税 在申报表里如果直接申报就等于重复交税了，我想知道这种情况怎么写分录做账
2023-08-21 19:39:32
赵海龙老师：回复冰檸檬?老项目不存在不征税的吧
2023-08-21 20:06:22
冰檸檬?：回复赵海龙老师 交了营业税
2023-08-21 20:17:11
赵海龙老师：回复冰檸檬?营业税交过了没有开发票 现在营改增之后又开票了是这个意思吧 这样就不需要在开票了啊 如果开了就红冲了就可以
2023-08-21 20:46:52
冰檸檬?：回复赵海龙老师 我现在就是不知道怎么做分录
2023-08-21 21:08:13
赵海龙老师：回复冰檸檬?如果是红冲的话直接把原来的分录负数做一笔
2023-08-21 21:24:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
10月份，把增值税转入未交增值税，我这个月底怎么转营业外收入？会计分录怎么写
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 小规模纳税人是没有未交增值税明细的
161楼
2023-08-21 19:32:59
全部回复
芊叶菁菁：回复邹老师 我设置了未交增值税，并且，10月份又转过去了，我是12月份冲掉吗？
2023-08-21 19:46:15
邹老师：回复芊叶菁菁你好，是的
2023-08-21 20:14:12
芊叶菁菁：回复邹老师 好的
2023-08-21 20:40:44
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人增值税要交纳，怎么将增值税转到营业税金及附加，这个会计分录要怎么写
增值税不要转到主营业务税金及附加，应该通过应交税费---未交增值税核算，做收入是，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费--未交增值税，缴纳的时候，借 应交税费---未交增值税 贷 银行存款
162楼
2023-08-22 18:25:28
全部回复
文文：回复文老师 那编制利润表时，增值税并入到营业税金及附加里一起填写吗
2023-08-22 19:06:55
文老师：回复文文不并入
2023-08-22 19:36:47
文老师：回复文文增值税是价外税
2023-08-22 19:50:38
文文：回复文老师 那交企业所得税之前不减增值税吗？
2023-08-22 20:00:50
文老师：回复文文是啊，增值税数家外税啊
2023-08-22 20:30:31
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
年初收入会计分录做错忘记计提增值税年中如何更改凭证?
你好，可以补结转增值税
163楼
2023-08-22 18:52:40
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税改增值税试点方案规定建筑业按百分之多少税率征收增值税
11%
164楼
2023-08-22 19:09:32
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 王利青 发表的提问：
在项目地预交了增值税和主营业务税金及附加，怎么做会计分录
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时计提，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
165楼
2023-08-22 19:29:58
全部回复
王利青：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-08-22 20:01:43
王雁鸣老师：回复王利青您好，不客气。
2023-08-22 20:28:18
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