浅眷～微眠：回复蒋飞老师 应交增值税的明细科目是

蒋飞老师：回复浅眷～微眠一般纳税人用 应交税费-未交增值税科目

进行时：回复邹老师 老师 你好 那我分四步向你提问吧 谢谢你 请不要嫌我烦 第一步 我们是建筑一般纳税人，跨县提供建筑服务，老项目，实行简易征收，挂靠的当地的包工头做的 我想问下 包工的老板 在问到业主拨付工程款金额的时候是在项目当地预交百分之三增值税，开具材料发票是本次拨付工程款金额的50%， 再在地税缴纳企业所得税、印花税及城市维护费，教育费附加，地方教育费估计，此时的分录应该怎么做呢 打比方 本次工程款价税合计20万，材料成本发票价税合计10万

邹老师：回复进行时借；应交税费-增值税 城建税，教育费附加 管理费用 贷；银行存款

进行时：回复邹老师 第二步，包工的老板交完税以后 把税票拿到我公司，我公司开票，我公司此时开具金额为20万的发票，实际取得收入是194174.75 增值税5825.24 ， 请问此时的会计分录怎么做

进行时：回复邹老师 第三步是：我公司开具了增值税普通发票，拿给包工头老板，他再交由业主，此时我公司收到了这笔20万的工程，会计分录如何做

邹老师：回复进行时2 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 3借；银行存款 贷；应收账款

进行时：回复邹老师 第四步，下个月初的时候，公司申报增值税和地税，由于增值税预交的和公司申报的相抵，金额为零，此时分录怎么做？ 申报地税的 时候，银行扣款 会计分录怎么做

邹老师：回复进行时你好，因为增值税已经预交，所以不涉及 地税相关税种一般也是预交了 所以只需要做一笔计提的 借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细科目

开放的西牛：回复袁老师 物业管理行业的帐是怎么做的呢，我有几年没出来工作了，也没做过物业管理行业的会计。明天要去面试这方面有什么要注意的吗？

袁老师：回复开放的西牛就是简单的收支报销即可 要自信

李s135：回复郭老师 只做一笔分录，按发票上最终的金额处理，是吗

郭老师：回复李s135对的，是的，是这么做的。

李s135：回复郭老师 这个是供应商给的折扣，开票是按订单开出去，这样销售单价和进货单价会相差很远，

郭老师：回复李s135你好，会不会造成收入小于成本？只要不会的话就没有关系。