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营业税改增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
121楼
2023-08-02 19:41:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师：建筑业营改增后，开出发票里，分录借：应收账款 贷：工程结算 贷应交增值税，还是贷：主营业收入 贷应交增值税呢
你好，一般是 贷：主营业收入 贷应交增值税
122楼
2023-08-02 20:09:00
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
小规模企业主营业务收入开票会计分录是要把免税增值税分开计入应交税费吗
您好，就是说，增值税单独应交税费，等结转的时候计入损益就行了
123楼
2023-08-07 19:32:53
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Love@0927姈：回复小锁老师 那之前几个月没有单独记录应交税费，需要更正吗？
2023-08-07 19:53:21
小锁老师：回复Love@0927姈最好是去更改一下
2023-08-07 20:05:53
Love@0927姈：回复小锁老师 这家是养老服务费，没有成本。就是结转工资为成本。开的养老服务费：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 应交税费-应交增值税结转到到营业外收入。是一个季度结转一次吗：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-08-07 20:35:48
小锁老师：回复Love@0927姈最好是一个月结转一次
2023-08-07 20:47:02
Love@0927姈：回复小锁老师 小规模一季度才做一次账，有些时候一个季度都不开发票。
2023-08-07 21:16:15
小锁老师：回复Love@0927姈我去你们业务这么少嘛
2023-08-07 21:34:25
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大乐乐。 发表的提问：
吴老师 会计师 2分钟前 你好，因为营改增后涉及到营业税的课程有的已经下架了。 亲，如果解答了您的疑问，请给5星好评哦！谢谢鼓励; 我回复：那给我推荐已经下架的课程干嘛，这不是误导我么。到最后又要学新的。
你好，你的方案是什么时候制定的？学堂的课程都在不断地更新的哦，要不你重新定制下，我是负责被扣答疑的，学习方案制定是其他老师负责的，或者你想学什么方面的课程，我可以给你推荐。
124楼
2023-08-07 19:38:21
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吴月柳：回复大乐乐。你搜索哪个课程没有呢？
2023-08-07 20:07:40
大乐乐。：回复吴月柳 学员定制方案是不是只能定制一次？那个学员定制方案那里不能提交想要老师定制的课程了。只有之前推荐的那些已经过时好久的课程。
2023-08-07 20:30:36
吴月柳：回复大乐乐。是的，只能一次，要不你咨询下销售老师看有没办法。
2023-08-07 20:44:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计小白-张婷 发表的提问：
老师，营改增之前，营业税和增值税都是3万以下免税的吗，分别计算的吗，如果营业税和增值税的收入分别都是2万的话，附加税有税款吗
是的，要是不需要缴纳增值税附加税也没有，附加税是根据增值税计算
125楼
2023-08-07 19:59:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
营改增中以前的期间费用考试时是按现在营改增会计计算还是按书上以前的会计分录计算
你好！按教材处理
126楼
2023-08-08 19:36:07
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 建筑行业预交增值税计入那个科目 分录怎么做 新会计准则改革后不知道怎么做分录
借应交税金 已交税金，贷银行存款
127楼
2023-08-08 19:54:28
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左岸：回复梅老师 老师，不是预交嘛，怎么计入已交税金科目啊
2023-08-08 20:14:30
梅老师：回复左岸是的，您的理解正确，是放在应交税金预交税金这个二级科目名下。
2023-08-08 20:38:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
老师您好！营改增后，我们开增值税普票，税控系统可以全额抵扣，我们也可以抵扣吗？怎样做会计分录呢？
可以全额抵扣 借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
128楼
2023-08-08 20:17:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税改征增值税不会产生以下效果的是?
A.纳税人整体税负减轻 B.增加地方政府税收收入 C.促进我国服务行业的发展 D.推动经济结构的转型调整
129楼
2023-08-09 19:31:56
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李老师：回复爱笑的流沙增加地方政府税税收收入
2023-08-09 19:47:33
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营业税改征增值税
您好！现在已经全面实行营改增了。从2016年5月份开始。
130楼
2023-08-09 19:37:50
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ seven 发表的提问：
营改增后 物业公司的增值税怎么计算？
你好！看看这里对你有帮助 http://www.chinaacc.com/kuaijishiwu/gssw/ni1606247486.shtml
131楼
2023-08-09 19:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
我想问的事开增值税专用发票时一起扣了增值税和城建税，会计分录改怎么做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税 贷：银行存款
132楼
2023-08-10 18:58:39
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不忘初心，方得始终：回复bamboo老师 两张凭证对吗？
2023-08-10 19:10:30
bamboo老师：回复不忘初心，方得始终是的 可以写两张凭证
2023-08-10 19:21:59
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 英 发表的提问：
公司是房地产行业，一般纳税人，采用简易计税，采用预收房款计算增值税。要计算（1）已知营改增前营业税金额，计算交营业税的预收账款公式是不是=营业税/1.05（2）销项税额，主营业务收入的营改增前和营改增后怎么计算，已知预收账款1.4亿，应交增值税4356201.08元
营业税计算是预收账款*5% 销项税额 简易计税的税额 =预收账款/1.05*5%
133楼
2023-08-10 19:07:38
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ carol. 发表的提问：
建筑营改增后，总包方与甲方结算工程形象进度收入怎么做会计分录？这进度款里含增值税额
你好，借工程施工，借应交税费，贷应付账款。
134楼
2023-08-10 19:36:41
全部回复
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 宋慧敏 发表的提问：
前任会计交增值税分录这样记对吗？如果不对怎么改
同学你好，这样处理不对，正确分录 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款
135楼
2023-08-10 19:53:59
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宋慧敏：回复李雪婷老师 已交税金最后结转到哪里
2023-08-10 20:18:55
宋慧敏：回复李雪婷老师 这是以前的帐如何调账
2023-08-10 20:46:36
李雪婷老师：回复宋慧敏已交税金是增值税进项和销项结转过来的，缴纳的时候，刚好就结转平了 月末结转 借：应交税费—增值税—销项 贷：应交税费—增值税—进项 应交税费—增值税—已交税金 缴纳时候 借：应交税费—增值税—已交税金 贷：银行存款 以前的帐，你看一下进项和销项的余额，前面的会计转移到了哪里，进项销项的差额和这个进项转出是否一致，如果一致，做一笔前面月末计提的分录，就平了
2023-08-10 21:16:09
宋慧敏：回复李雪婷老师 不会计提
2023-08-10 21:38:02
李雪婷老师：回复宋慧敏同学你好，这个就是月末计提，准确说应该是月末结转的分录 借：应交税费—增值税—销项 贷：应交税费—增值税—进项 应交税费—增值税—已交税金
2023-08-10 21:50:54
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