鹏鹏考会计：回复朴老师 如果不确认收入行么？

朴老师：回复鹏鹏考会计这个是融资租入固定资产

鹏鹏考会计：回复朴老师 怎么做分录呢

朴老师：回复鹏鹏考会计 一、融资性售后回租业务出租方会计处理 购入资产，作分录， 借：融资租赁资产 　　贷：应付账款（银行存款） 购入即出租作分录， 借：长期应收款-应收融资租赁款 　　贷：融资租赁资产 　　　　未实现融资收益 收款时作分录， 借：银行存款 　　贷：长期应收款-应收融资租赁款 同时分摊未实现融资收益， 借：未实现融资收益（按实际利率计算确认） 　　贷：租赁收入 　　　　应交税费-应交增值税（销项税额） 二、融资性售后回租业务承租方会计处理 出售资产时作分录， 借：应收账款（银行存款） 　　累计折旧 　　贷：固定资产 　　　　递延收益 租入资产作分录， 借：融资租赁资产 　　贷：长期应付款 　　　　未确认融资费用 付款时作分录， 借：长期应付款 　　贷：银行存款 同时分摊未确认融资费用， 借：财务费用 　　贷：未确认融资费用（按实际利率确认） 租入资产折旧， 借：管理费用 　　贷：累计折旧 分摊递延收益， 借：递延收益 　　贷：管理费用

鹏鹏考会计：回复朴老师 那不是没有确认收入么？

朴老师：回复鹏鹏考会计按照这个分录来做就可以了

鹏鹏考会计：回复朴老师 问题是报税，没有确认收入，所得税视同还是？

朴老师：回复鹏鹏考会计所得税视同销售就可以了

zq8wrf：回复小云老师 我知道什么是累计，什么是非累计，我问的是 职工提供了服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利是什么意思？能举例说明 吗？ 实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬？怎么确认

小云老师：回复zq8wrf累计的在12.31号要借：管理费用等 贷：应付职工薪酬，这个不是例子吗？

 桃：回复朴老师 就是比如亏损额，也需要确认递延所得税资产！是平时季度就要确认！还是年终呢？

朴老师：回复 桃什么时候确认递延所得税资产看你们企业自己的情况而定了，如果前面确认的有误，可以进行调整，每月末可以确认，季度可以确认确认

迪恩：回复老刘 老师，次月开票会影响退税吗？

老刘：回复迪恩这个问题你再从群中问问，我也忙你再问问其他老师。

潇洒的芒果：回复彩丽老师 还是不行

潇洒的芒果：回复彩丽老师 老师麻烦你看一下

彩丽老师：回复潇洒的芒果因为你是今天才确认签名的，一般要确认签名的第二天才能把数据上传到增值税申报表中

潇洒的芒果：回复彩丽老师 我是昨天操作过一回了，今天还是这样显示的，然后我刚刚有重新签过了一回

彩丽老师：回复潇洒的芒果这种特殊情况就只能去税务局大厅申报了

王思雨：回复朴老师 本月没有需要认证的进账，刚刚也已经在认证那里确认了还是这样

朴老师：回复王思雨那你直接不认证，然后直接确认，你看看所属期对吗

王思雨：回复朴老师

王思雨：回复朴老师 是11月

朴老师：回复王思雨申请是对的，这个月顺延到16日，你等等看，有可能系统还没收到反馈

王思雨：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复王思雨不用客气，满意请给五星好评，谢谢