墨雨夕：回复赵海龙老师 钢结构材料是我公司购买的，这个钢结构材料怎么入账啊？

赵海龙老师：回复墨雨夕借：原材料 贷：银行存款 借：在建工程 贷：原材料

墨雨夕：回复赵海龙老师 那以后转入固定资产-钢构厂房后，是不是就要缴房产税了啊？

赵海龙老师：回复墨雨夕对的，转固定资产后就会有房产税了

墨雨夕：回复赵海龙老师 那若在建工程转入固定资产金额为100万的话，是不是就是房产原值就是100万呢？

赵海龙老师：回复墨雨夕是不是就是房产原值就是100万呢？ 对的

墨雨夕：回复赵海龙老师 那土地是按无形资产计入还是从‘’无形资产‘’按比例转入‘’固定资产-钢构厂房‘’？

赵海龙老师：回复墨雨夕非房企的土地使用权是单独核算的计入无形资产的

茜茜：回复暖暖老师 公司处于筹建期

茜茜：回复暖暖老师 期末涉及到财务报表如何填列

暖暖老师：回复茜茜那放在待摊费用中暂时

茜茜：回复暖暖老师 具体会计分录如何填制

暖暖老师：回复茜茜借：长期待摊费用 红字 借银行存款

茜茜：回复暖暖老师 为什么要红字长期待摊费用，而不是放到长期待摊费用贷方

暖暖老师：回复茜茜因为贷方是摊销时相当于

茜茜：回复暖暖老师 ？

暖暖老师：回复茜茜贷方是摊销时使用的这里不是摊销

悠悠我心：回复徐阿富老师 可以做营业外收入吗？税务局的管理员说让我入账到固定资产然后还要计提折旧啊

徐阿富老师：回复悠悠我心你好，现在也入固定资产了啊，也要计提折旧的啊，公司资产原来账上没有的，那就是营业外收入

悠悠我心：回复徐阿富老师 那我收入不是增加了吗？

徐阿富老师：回复悠悠我心你好，对的，收入要增加的，没错

悠悠我心：回复徐阿富老师 那老师我从其他公司租入设备的时候借应付账款贷库存现金已经入账了，老板后来说租金没付，我怎么调整呢

徐阿富老师：回复悠悠我心可以把租金从应付账款里减掉

超帅的大树：回复邹老师 嗯嗯 谢谢 老师

邹老师：回复超帅的大树不客气。祝你工作愉快

“ 时间煮雨”：回复邹老师 这笔借款在外账里，有没有还款期限

邹老师：回复“ 时间煮雨”你好，根据约定的 期限偿还就是了

精明的火车：回复bamboo老师 购进砂石用于本公司

bamboo老师：回复精明的火车做什么用途？销售还是建筑？

精明的火车：回复bamboo老师 可以直接用于成本吗

bamboo老师：回复精明的火车看您购入做什么用途 根据用途来决定计入什么会计科目

精明的火车：回复bamboo老师 建筑

精明的火车：回复bamboo老师 不是销售

bamboo老师：回复精明的火车是自己单位给自己单位建造还是帮人家单位建造

精明的火车：回复bamboo老师 帮人家单位建造

bamboo老师：回复精明的火车那购入的砂石应该计入成本

精明的火车：回复bamboo老师 直接计入主营业务成本吗

bamboo老师：回复精明的火车借：工程施工 贷：银行存款等

骆旭燕：回复雨萱老师 库存 固定资产 现金/银行 应收应付都盘点完了之后，如果建账时， ，科目余额表的借贷不相等，该怎样调整呢？

骆旭燕：回复雨萱老师 资产负债借贷不相等 如何去调呢？

雨萱老师：回复骆旭燕有借必有贷，建账时一般不会科目余额表的借贷不相等的情况的。

骆旭燕：回复雨萱老师 因为企业不是从一开始就建账的，经营了一段时间之后建账的

雨萱老师：回复骆旭燕也不会出现科目余额表借贷不相等情况的，如果有资产的盘盈盘亏，通过营业外收支科目核算

韵萍^_^：回复邹老师 举个例子，公司一套房屋不含税40万，已计提折旧2万，该怎么做固定资产清理分录

邹老师：回复韵萍^_^你好，处置价款是多少呢？ 

韵萍^_^：回复邹老师 卖出去是不含税38万

邹老师：回复韵萍^_^你好 借：固定资产清理 38万 ， 累计折旧 2万 ， 贷：固定资产40万 借：银行存款   ，贷：固定资产清理38万， 应交税费—应交增值税  

韵萍^_^：回复邹老师 固定资产清理科目，期末余额都是为0吗？

邹老师：回复韵萍^_^你好，根据你的描述，两笔分录之后刚好余额为0

韵萍^_^：回复邹老师 我公司是建筑公司，由于甲方无法拨工程款，就用房子抵一套房作为工程款，此房子抵工程款价值不含税384597.26，我公司已计提折旧3个月（4567.09），就在计提3个月时已卖出去，卖出去的价值不含税金额是381140.57元，我这样做的分录对吗？借：固定资产384597.26，贷：应收账款384597.26. 借：固定资产清理：381140.57，累计折旧4567.09，贷：固定资产385707.66，

邹老师：回复韵萍^_^（是针对这个回复有什么疑问吗）

韵萍^_^：回复邹老师 我这样做的对吗？但是计提折旧在费用里面的金额，我需要冲回来吗？

邹老师：回复韵萍^_^你好，根据你的描述，应当是这样处理  借：固定资产清理 38万 ， 累计折旧 2万 ， 贷：固定资产40万 借：银行存款   ，贷：固定资产清理38万， 应交税费—应交增值税  

韵萍^_^：回复邹老师 老师，你能帮我仔细的看看我这个分录吗？我始终觉得不对，我公司是建筑公司，由于甲方无法拨工程款，就用房子抵一套房作为工程款，此房子抵工程款价值不含税384597.26，我公司已计提折旧3个月（4567.09），就在计提3个月时已卖出去，卖出去的价值不含税金额是381140.57元，我这样做的分录对吗？借：固定资产384597.26，贷：应收账款384597.26. 借：固定资产清理：381140.57，累计折旧4567.09，贷：固定资产385707.66，

邹老师：回复韵萍^_^现在是与之前不同的问题吗 

韵萍^_^：回复邹老师 抵的时候固定资产价值少，清理的时候，固定资产价值还多了

邹老师：回复韵萍^_^现在是与之前不同的问题吗 

韵萍^_^：回复邹老师 有净残值怎么处理呢？

邹老师：回复韵萍^_^你好 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：银行存款   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）