棉糀鎕：回复岳老师 建筑公司

岳老师：回复棉糀鎕借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：银行存款

jy204385：回复立红老师 购入树木直接做到工程施工 ―材料款

立红老师：回复jy204385你好， 发生损失时， 借：其他应收款 贷：工程施工——材料款 收到赔款时， 借：银行存款 贷：其他应收款 如果当初没有计入其他应收款， 借：银行存款 贷：工程施工——材料款

jy204385：回复立红老师 以前我不知道，所以发生损失没做会计分录，这月公司收到理赔款，我问老板才知道的

立红老师：回复jy204385你好，如果发生损失时没有做账，就做 借：银行存款 贷：工程施工——材料款 就可以的。

jy204385：回复立红老师 老师还有问一下，A公司应付供应商的材料款，B公司已经付掉了，发票是开的A公司，现在怎么做分录

jy204385：回复立红老师 A公司把资金也转给B公司了

立红老师：回复jy204385你好，B公司之前欠A公司款项么？

jy204385：回复立红老师 欠的

立红老师：回复jy204385你好， 分录 借：工程物资等 借：应交税费——应交增值税（进） 贷：应付账款——供应商 借：应付账款——供应商 贷：应收账款——B 借：应收账款——B 贷：银行存款

jy204385：回复立红老师 老师问一下：损失的苗木进项税额是不是还要转出呀

立红老师：回复jy204385你好，是的，如果当初抵了进项，需要做进项税额转出。

芒果：回复吴月柳 我们有好几个工地，怎么区分1，2，3工地的伙食费

吴月柳：回复芒果直接设二级科目分开

一岁就很乖：回复老刘 老师，扣完税费，管理费转给包工头个人，会计分录怎么做呀？我用铅笔写了。。。请多多指教！具体会计分录是？

一岁就很乖：回复老刘 一般成本多少？建筑公司的利润大概是多少？

老刘：回复一岁就很乖扣完税把管理费给包工头的时候。如果他提供发票，你就直接进成本，否则你只能进往来户。 建筑企业一般都是挂靠资质。账面的利润就是管理费。

717235745：回复朴老师 老师好，请问建筑公司转售机械燃油，会计分录怎么做？我以下做法对吗？ 取进项时 借:原材料-柴油10 应交税费-应交增值税（进项税额）6 贷:银行存款16 转销时 借:应收账款16 贷:其他业务收入10 应交税费-应交增值税（销项税额）6

717235745：回复朴老师 我这样做对吗

朴老师：回复717235745嗯，你这样做也是可以的哦

695421535：回复小祝老师 老师，我说的是刚到一个公司，之前的会计把工作交接给我，我需要做哪些工作，需要注意的事项有哪些？

小祝老师：回复695421535给你参考一下移交工作中的注意事项吧。 1.交接前的准备工作。 (1)已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 (2)尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 (3)整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 (4)编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、数据盘、磁带等内容。 (5)会计机构负责人(会计主管人员)移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员等情况等向接替人员介绍清楚。 2.按照移交清册逐项移交 接管人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是： (1)现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 (2)有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。 (3)所有会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查明原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 (4)银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点；对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 (5)公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 (6)实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。 3.专人负责监交。 对监交的具体要求是： (1)一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人(会计主管人员)监交。 (2)会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。 主管部门派人会同监交的情况： ①所属单位负责人不能监交。如因单位撤并而办理交接手续等； ②所属单位负责人不能尽快监交。如主管单位责成所属单位撤换不合格的会计机构负责人(会计主管人员)，所属单位负责人却以种种借口拖延不办交接手续时，主管单位就应派人督促会同监交等； ③不宜由所属单位负责人单独监交，而需要主管单位会同监交。如所属单位负责人与办理交接手续的会计机构负责人(会计主管人员)有矛盾，交接时需要主管单位派人会同监交，以防可能发生单位负责人借机刁难等。 ④主管单位认为交接中存在某种问题需要派人监交时，也可派人会同监交。 4.交接后的有关事项。 (1)会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 (2)接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。 (3)移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。