菇凉：回复小锁老师 计入资本公积要交税吗

小锁老师：回复菇凉不需要，这个是不需要的了

菇凉：回复小锁老师 那老师，如果增资的话有什么风险啊

小锁老师：回复菇凉增资没有风险啊，有增资手续就行

菇凉：回复小锁老师 那不是增资多了，老板承担的有限责任也就增多了？

小锁老师：回复菇凉是有责任，但是没有风险的

青春侠：回复宋生老师 那有什么办法，能进行股东分红，又能合理避税的

宋生老师：回复青春侠您好！没有这样的方法。如果有，大家都不交了。

冰凌一笑：回复吴月柳 在上面基础上，2015年11月另有北京迪信通商贸股份有限公司投资300万,2016年6月份重庆易一天使投资有限公司投资200万，没做股权变更，注册资本也没有变，这个会计分录应该怎么写？

吴月柳：回复冰凌一笑借：银行存款 贷：其他应付款300 其他应付款200，这个不属于股东所以不能做实收资本

冰凌一笑：回复吴月柳 2016年11月份变更注册资本为1500万，2016年11月份北京老鹰创新投资中心（有限合伙）投资300万，已经做了股权变更，贾陌陌退出投资，股权比例如下 : 高飞33.5% 贾陌陌 0% 上海长鹰 投资管理有限公司13.5% 上海长鹰创业投资中心（有限合伙）16.75%上海元嘉国际贸易有限公司20% 重庆易一天使投资有限公司2.5% 北京迪信通商贸股份有限公司10% 北京老鹰创新投资中心（有限合伙）3.75%，老师，我们公司的，请问老师怎么写会计分录？求帮

冰凌一笑：回复吴月柳 老师，第一问我说的，注册资本是150万，会计分录的实收资本才95万，225万是资本公积不对吧？资本公积是不是应该为130万啊？

吴月柳：回复冰凌一笑你好，当时注册资本只有150万，实际上海元嘉国际贸易有限公司认缴75万也就是说他只需要出资75万，多出部分就是资本公积。变更后的注册资本以他们实际应该缴纳的金额做实收资本就可以了。

OP.：回复紫藤老师 那要是股东一直不认缴，公司又在经营，岂不是有皮包公司的嫌疑？

紫藤老师：回复OP.《公司法》第二十八条规定，股东不按约缴纳出资的应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。

一三0四一：回复徐阿富老师 我想问一下，刚成立的公司，做账的时候，有银行付出去的款项，么银行里面的款又是怎么做进去的

一三0四一：回复徐阿富老师

徐阿富老师：回复一三0四一你好，你的意思是银行对账单上的发生额怎么入账是吗？

一三0四一：回复徐阿富老师 嗯

徐阿富老师：回复一三0四一你好，新成了的公司，之前没有建账的，可以按照期初数为0建账，之后将各项业务做凭证就好

蕾蕾老师：回复玲老师 需 要交个税吗

玲老师：回复蕾蕾老师不需要缴纳个人所得税的，只交印花税。

蕾蕾老师：回复玲老师 学员说他们要交

玲老师：回复蕾蕾老师实际收到投资款时缴纳印花税，没有其他说了。

玲老师：回复蕾蕾老师除非他问题表达不完整，还有其他的没有说。

JunEr：回复马老师 喔，公司是16年成立的，之前会计做入到货币资金，虽然是小微企业，今年我后面接手应该怎么调整呢？

马老师：回复JunEr实际到账了多少？？他怎么做的当然？？

JunEr：回复马老师 3万元

马老师：回复JunEr那就做借银行存款3万 贷实收资本3万！把前任做的全部冲销掉！

JunEr：回复马老师 两年的账两边直接减掉就可以呀？然后调整到当时实际到账的金额吗

马老师：回复JunEr冲账是可以的，这个没事！

静：回复汪晨老师 不用根据企业营业执照上的注册资本借:其他应收款贷实收资本吗？

静：回复汪晨老师 那资产负债表上的实收资本不是与注册资本不符吗

汪晨老师：回复静你好，不符没有关系，没有实缴不需要记账

云：回复邹老师 那老师就是我后面写的呢个分录哇，最后结转就可以了哇？那管理费用开办费可以做成长期待摊费用开办费吗？还有呢个如果不做实收资本的话，资产负债表里实收资本就为零了啊

邹老师：回复云你好，需要经过股东大会同意，其他应付款才可以转为实收资本 计入管理费用的开办费 实收资本在认缴制情况下是可以0的

云：回复邹老师 那老师一般是做成管理费用开办费好，还是长期待摊费用好呢？

邹老师：回复云你好，费用化支出计入管理费用的开办费核算

鞠瑩：回复吴月柳 注册往公司后，做了借：其他应收款 贷 : 实收资本 现在是不是要做冲出处理呀

吴月柳：回复鞠瑩要，没到位是不用做账的