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实收资本未认缴会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丽茶阁 发表的提问：
现在新注册的公司都是认缴，注册资金的金额做实收资本第一次怎么做凭证会计分录呢
借；银行存款 贷；实收资本
121楼
2023-08-01 19:37:28
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 英勇的蜜粉 发表的提问：
几年前会计做了一笔认缴资本的分录，借：其他应收款~法人 贷：实收资本。占据了大部分资产。现在可以直接冲红掉吗？可以怎么做分录冲掉呢
您好，这没有实际缴纳的，可以冲减了的
122楼
2023-08-01 19:55:54
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 心悦ˆ凝 发表的提问：
老师，新办公司没资金注入实收资本，可以不做认缴实收资本的分录，资产负债表实收资本挂零吗？
资产负债表实收资本挂零吗？ 可以
123楼
2023-08-01 20:02:00
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心悦ˆ凝：回复吴少琴老师 一直没钱就一直挂着，法人打钱挂其他应付款
2023-08-01 20:29:09
心悦ˆ凝：回复吴少琴老师 法人打钱算借款？
2023-08-01 20:57:41
吴少琴老师：回复心悦ˆ凝不是投资款就计入其他应付款
2023-08-01 21:17:52
心悦ˆ凝：回复吴少琴老师 好的 ，谢谢老师
2023-08-01 21:30:31
吴少琴老师：回复心悦ˆ凝满意请打五星好评
2023-08-01 21:57:07
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 遇见，就是不可思议 发表的提问：
公司工商那边变更了认缴资本，但是并未实收，要去税务局登记认缴资本么？还是税务局只认实收？
你好，现在三证合一，不用去税局办理认缴资本。只有实际收到投资款时要缴纳印花税
124楼
2023-08-01 20:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 单身的花生 发表的提问：
18年有未结转的成本和未确认的收入，现在发现了要补缴税款会计分录怎么做
你好 借；应收账款等科目 ，贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 借；以前年度损益调整——主营业务成本 ， 贷；库存商品 借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款
125楼
2023-08-02 19:13:25
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单身的花生：回复邹老师 在补缴税款的时候留抵税额抵扣了一部分税额和滞纳金，这个应该怎么做
2023-08-02 19:36:24
邹老师：回复单身的花生你好 借；应交税费—未交增值税，营业外支出，贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），银行存款
2023-08-02 19:50:06
单身的花生：回复邹老师 老师你好，那附加税和印花税呢
2023-08-02 20:01:16
邹老师：回复单身的花生你好，是计提，缴纳附加税，印花税分录？
2023-08-02 20:25:45
单身的花生：回复邹老师 对的，补缴18年度附加税印花税时，计提和缴纳的分录应该怎么做
2023-08-02 20:37:28
邹老师：回复单身的花生你好 附加税 借；以前年度损益调整，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 印花税 借；以前年度损益调整，贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-08-02 20:57:41
单身的花生：回复邹老师 老师，那每个月我认证过但是未抵扣的进项税应该怎么记账呢
2023-08-02 21:14:46
邹老师：回复单身的花生你好，认证了就必须抵扣的 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目
2023-08-02 21:39:26
单身的花生：回复邹老师 老师，比如说我这个月增值税是零申报，又有即将过期的抵扣联必须认证，认证的这一部分怎么入账呢
2023-08-02 22:03:12
邹老师：回复单身的花生你好 是之前发票不含税金额已经入账了，只是进项发票现在认证抵扣的意思？
2023-08-02 22:21:08
单身的花生：回复邹老师 对，当时已经做过分录原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款，现在是抵扣联在增值税认证平台上认证
2023-08-02 22:34:04
邹老师：回复单身的花生你好，之前已经计入了进项税额 核算，那现在认证了就不需要做分录的
2023-08-02 23:01:10
单身的花生：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-02 23:11:41
邹老师：回复单身的花生不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-02 23:23:04
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ pangpang 发表的提问：
你好，企业注册资金150万，实缴150万，后增资到1000万，认缴方式，未出资，请问增资认缴部分怎么走帐？借其他应收款，贷实收资本吗？
你好，认缴不用做分录
126楼
2023-08-02 19:41:42
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pangpang：回复小云老师 认缴如果不做分录的话，实收资本的金额跟营业执照上也不一致呦？
2023-08-02 20:07:24
小云老师：回复pangpang是呀，本来就是按实缴而不是认缴做的
2023-08-02 20:32:19
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 小麦兜要长大 发表的提问：
老师，请问下，个人独资企业的注册资金，是否要做账务处理，如果需要，已认缴会计分录，未认缴会计分录分别怎么做？谢谢
需要记账的，认缴后记账 借 银行存款 贷 实收资本
127楼
2023-08-02 20:03:27
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小麦兜要长大：回复罗老师 未认缴之前，是不是就不需要记账了？
2023-08-02 20:32:44
罗老师：回复小麦兜要长大对，未认缴的不用的记账的
2023-08-02 20:43:01
小麦兜要长大：回复罗老师 如果一直未认缴有什么风险？
2023-08-02 21:00:04
罗老师：回复小麦兜要长大这个工商管理的，没有认缴，工商会处罚的
2023-08-02 21:20:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A.0000静 发表的提问：
实收资本没收到，会计做了这笔分录，对吗
你好，没有实际收到投资款，是不需要做这个分录的
128楼
2023-08-02 20:09:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
企业亏损注销时资产，实收资本，未分配利润，以及剩余资产分配的会计分录
借：实收资本，贷：未分配利润，银行存款
129楼
2023-08-07 19:18:20
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会计学堂洪老师：回复袁老师 怎么把剩余的钱给2个股东呢？
2023-08-07 19:47:18
会计学堂洪老师：回复袁老师 分录怎么写呢
2023-08-07 20:07:38
袁老师：回复会计学堂洪老师借：实收资本，贷：未分配利润，银行存款，这个就是分录了
2023-08-07 20:37:31
会计学堂洪老师：回复袁老师 是只最上面的分录，把剩余财产分给股东的时候不做分录是吗
2023-08-07 20:48:41
袁老师：回复会计学堂洪老师每个股东都是这样的，本钱扣掉承担亏损就是分的钱
2023-08-07 21:08:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 申淑琪Susan 发表的提问：
股东认缴98万，实际投资147万，怎么做会计分录？
你好，借；银行存款 147万，贷实收资本 98万，资本公积49万
130楼
2023-08-07 19:30:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 谢小猫儿???? 发表的提问：
老师好，请问怎么冲销实收资本，实际未缴，之前有做过分录，借：其他应收款 贷：实收资本~ ~
你好 现在做相反分录冲掉。 借实收资本贷其他应收款
131楼
2023-08-07 19:42:31
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
注册资本认缴制下，未收到股东实缴资本，该怎么做账嘞
您好，没收到实缴资本，不需要做账
132楼
2023-08-07 19:59:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一 一 发表的提问：
新成立公司认缴的实收资本如何做分录，建账时候要预设实收资本金额吗
你好 认缴的资本金没有收到不用做账 新企业建账期初是0
133楼
2023-08-08 19:36:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 灵巧的音响 发表的提问：
老师，以前会计把认缴注册资本500万元（实际一分未缴），借记其他应收款，贷记实收资本，如果我把它冲回，那公司资产与年初相比就突然少了500万元，这税务部门会让解释吗？
你好，可能会要求单位做相应解释的  
134楼
2023-08-08 19:53:30
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灵巧的音响：回复邹老师 那我还做冲回凭证吗？
2023-08-08 20:16:31
邹老师：回复灵巧的音响你好，需要做相应的冲销分录 
2023-08-08 20:37:23
灵巧的音响：回复邹老师 太愁人了，怎么办
2023-08-08 20:48:39
邹老师：回复灵巧的音响你好，把之前错误的分录红冲就是了
2023-08-08 21:12:20
灵巧的音响：回复邹老师 我是怕解释，冲了反而引起别人注意
2023-08-08 21:23:16
邹老师：回复灵巧的音响你好，之前本来就有错误（（实际一分未缴），借记其他应收款，贷记实收资本），应当把错误的分录红冲才是啊 
2023-08-08 21:47:11
灵巧的音响：回复邹老师 谢谢老师指导。
2023-08-08 22:11:09
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 灵巧的音响 发表的提问：
老师，以前会计把认缴注册资本500万元（实际一分未缴），借记其他应收款，贷记实收资本，如果我把它冲回，那公司资产与年初相比就突然少了500万元，这税务部门会让解释吗？
这个你不要冲了，后期冲减这个其他应收款处理
135楼
2023-08-08 20:17:59
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灵巧的音响：回复吴少琴老师 如果其他应收款不冲，但实收资本一分未交，应该为零，现在变500万元，这不真实
2023-08-08 20:36:29
吴少琴老师：回复灵巧的音响你后期交了就冲减这个其他应收款处理
2023-08-08 20:50:25
吴少琴老师：回复灵巧的音响红冲这个分录，你资产变动过大，税局很可能会查你的帐
2023-08-08 21:01:43
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