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多交税款退回的会计分录
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
已经缴纳的税款因延缓缴纳税款政策退回的会计分录怎么做？ 借 存款， 贷 应交税费-增值税 应交税费-附加 应交税费-印花？
您好，这个贷方作为税金及附加 或者营业外收入的
166楼
2023-08-20 19:10:31
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天青色等烟雨：回复小锁老师 老师，退回来的钱还要交啊，只是延缓几个月交
2023-08-20 19:26:17
小锁老师：回复天青色等烟雨你以后还需要再缴纳是同样现在和这个业务吗？
2023-08-20 19:40:06
天青色等烟雨：回复小锁老师 老师，是的， 交上的税费因为政策退回来，3个月后还需要缴纳上
2023-08-20 20:07:27
小锁老师：回复天青色等烟雨那就作为其他应付款就行，贷方
2023-08-20 20:32:12
天青色等烟雨：回复小锁老师 啊？增值税，附加，印花都被退回，3个月后还需要重新缴纳，分录怎么做能说的详细一点吗?你的意思是借：银行存款，贷其他应付-增值税 附加 印花吗
2023-08-20 20:44:00
小锁老师：回复天青色等烟雨你看啊，你需要退回再缴纳对不，  借 银行  贷 应交税费——明细   借 应交税费——明细  贷 其他应付款
2023-08-20 21:00:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刻骨@铭心 发表的提问：
老师，税务局退回附加税税款怎么做会计分录？
你好，是退回今年缴纳的，还是之前年度缴纳的附加税税款？
167楼
2023-08-20 19:30:28
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刻骨@铭心：回复邹老师 6月份退回缴纳1季度的税款，没有达到起征点但是我们也申报了，然后就去办了退税处理。
2023-08-20 19:56:04
邹老师：回复刻骨@铭心你好，借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加
2023-08-20 20:08:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 逐光 发表的提问：
老师您好！劳动保险处退回来，多交的医疗和生育保险，怎么做会计分录?
冲减之间计入的费用
168楼
2023-08-20 19:45:00
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逐光：回复辜老师 后缴的保险，这个人现在退休了，医疗保险缴到保险处，现在又退回来了？分录怎么做? 借：银行存款 贷：其他应付款_单位医疗 其他应付款_个人 这样对不对?老师
2023-08-20 20:05:36
辜老师：回复逐光借：银行存款 贷：管理费用_单位医疗 其他应付款_个人
2023-08-20 20:21:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?Jing 发表的提问：
退回上季度多缴纳企业所得税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 所得税费用（红字）
169楼
2023-08-21 19:13:13
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 娇 发表的提问：
我公司4月多缴纳的附加税229.47元，4月未计提，5月计提，6月税务退回银行，退回的会计分录怎么写
你好，借银行存款 借应交税费（负数金额） 然后 借应交税费 借税金及附加 （负数金额）
170楼
2023-08-21 19:19:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师，以前年度的工资发错了，本想退回工资，交款的银行回单怎样做会计分录？
你好，以前年度的工资发错了，交款的银行回单，账务处理是 借；应付职工薪酬，贷；银行存款
171楼
2023-08-21 19:35:59
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tian tian：回复邹老师 我单位收的退还工资的银行回单
2023-08-21 20:00:03
tian tian：回复邹老师 需要做以前年度调整的会计分录吗老师
2023-08-21 20:16:14
邹老师：回复tian tian你好，收的退还工资的银行回单账务处理是 借；银行存款，贷；应付职工薪酬 之前计提工资的分录也多计提了吗？
2023-08-21 20:45:35
tian tian：回复邹老师 是的，多进成本了。2018年度、2019年度两年都存在这个问题
2023-08-21 21:02:44
邹老师：回复tian tian你好，那就需要冲销多计提 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整
2023-08-21 21:21:34
tian tian：回复邹老师 需要做两做凭证吗
2023-08-21 21:40:02
tian tian：回复邹老师 第一： 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整。
2023-08-21 21:59:32
tian tian：回复邹老师 第二：借银行存款。贷应付职工薪酬
2023-08-21 22:22:27
邹老师：回复tian tian你好，完整的是做三笔分录 借；银行存款，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-08-21 22:36:31
tian tian：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-21 22:56:06
邹老师：回复tian tian不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-21 23:12:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ star 发表的提问：
收到的货款要退回，有几种会计处理方法，分录分别怎么写
你好，借；预收账款或应收账款 贷；银行存款
172楼
2023-08-22 18:41:41
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star：回复邹老师 还有别的处理方法吗，这样明细账会虚增应收，
2023-08-22 19:05:41
邹老师：回复star你好，目前想到的就是这个分录
2023-08-22 19:18:20
star：回复邹老师 为了使借贷方累计数与发票、实收款等一致，最好是冲减收到的账款
2023-08-22 19:37:28
邹老师：回复star冲减收到的账款就是 借；应收账款 贷银行存款分录的
2023-08-22 19:49:48
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ doublelin 发表的提问：
456月的个人所得税交错了，申请退税，八月份退回到银行，退税如何做会计分录？
借：银行存款 贷：应交税费——应交个人所得税
173楼
2023-08-22 19:02:45
全部回复
doublelin：回复李爱文老师 这样应交税费这个科目一直挂着这个数？@李爱文老师:
2023-08-22 19:18:01
doublelin：回复李爱文老师 到发工资的时候退回给员工？@李爱文老师:
2023-08-22 19:43:38
李爱文老师：回复doublelin你们工资表中也多扣这个个税吗？
2023-08-22 19:53:43
doublelin：回复李爱文老师 个税不是公司帮个人代扣代缴的嘛@李爱文老师:
2023-08-22 20:16:57
李爱文老师：回复doublelin个税是代扣代缴的。就是扣多少，交多少
2023-08-22 20:38:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师 收到退回多缴纳的印花税，怎么做会计分录？当时交纳的时候计入管理费用-印花税科目的！
你好！你直接冲减当时支付和计提的分录就可以了。
174楼
2023-08-22 19:27:58
全部回复
?徐微微：回复宋生老师 当月交纳 当月印花税就退回了一部分，印花税不是不计提吗？我直接做贷：税金及附加科目吗？
2023-08-22 19:53:47
宋生老师：回复?徐微微你好！可以的。如果你没有计提，也可以直接冲，但是正常还是要计提的
2023-08-22 20:17:38
?徐微微：回复宋生老师 印花税也要计提？
2023-08-22 20:42:05
宋生老师：回复?徐微微你好！是的啊。借税金及附加 贷应交税费—应交印花税
2023-08-22 21:02:40
?徐微微：回复宋生老师 收到 谢谢老师
2023-08-22 21:29:56
宋生老师：回复?徐微微你好！不用客气的了。
2023-08-22 21:42:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
税务退回的多交的土地使用税的分录怎么做
您好！你当时是有计提这个多付的部分吗
175楼
2023-08-22 19:32:58
全部回复
明天会更好：回复宋生老师 就是18年5-9月的，当时计提了，并且已经交款
2023-08-22 19:47:46
宋生老师：回复明天会更好你好！你冲减当时计提的，然后冲减缴纳的多余的部分就好了
2023-08-22 20:00:14
明天会更好：回复宋生老师 科目是啥
2023-08-22 20:17:51
宋生老师：回复明天会更好你好！你计提的时候用的什么科目
2023-08-22 20:32:41
明天会更好：回复宋生老师 借:税金及附加 贷:应交税费_土地使用税
2023-08-22 21:01:38
明天会更好：回复宋生老师 交费时借:应交税费_土地使用税 贷:银行存款
2023-08-22 21:13:51
宋生老师：回复明天会更好您好!那你同样做这样的分录，只是金额写负数。是写退回的金额的负数
2023-08-22 21:33:12
明天会更好：回复宋生老师 是借:银行存款 贷:税金及附加吗
2023-08-22 22:01:12
宋生老师：回复明天会更好你好！这样借贷相反也可以是一样的
2023-08-22 22:20:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 后会无期 发表的提问：
老师，公司执行小企业会计准则，今年退回上年多交的所得税，这个分录怎么写。谢谢
借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。
176楼
2023-08-23 18:41:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 黄小余 发表的提问：
我们多付了供应商的货款，后来供应商退回来了，会计分录怎么写？
你好 借；银行存款 贷；应付账款
177楼
2023-08-23 18:49:44
全部回复
黄小余：回复邹老师 那这样应付账款不就多了吗？
2023-08-23 19:04:57
邹老师：回复黄小余你好，你之前多付 借；应付账款（超过了之前发生的应付账款金额 ） 贷银行存款 退回应付账款余额就刚好是0才是的
2023-08-23 19:23:16
黄小余：回复邹老师 哦，那再咨询一个问题，小规模农产品免税公司填写增值税申报表怎么填，平时有开票的
2023-08-23 19:48:26
邹老师：回复黄小余你好，根据销售的农产品收入填写免税销售额栏次
2023-08-23 20:01:50
黄小余：回复邹老师 哦，谢谢老师
2023-08-23 20:19:47
邹老师：回复黄小余不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-23 20:46:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
退回2017年多交的企业所得税，怎么作分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
178楼
2023-08-23 19:19:11
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 阳光 发表的提问：
退回前年多交的企业所得税，分录怎么做
你好，借：银行存款--XX银行 贷：以前年度损益调整 期末结转到：借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
179楼
2023-08-23 19:29:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 陌陌陌陌末 发表的提问：
老师好，多交的税费退回了 改怎么写分录
借银行 贷应交税费
180楼
2023-09-05 18:28:18
全部回复
陌陌陌陌末：回复朴老师 应交税费下面还有二级科目呢？用哪个
2023-09-05 18:47:10
朴老师：回复陌陌陌陌末你是什么税费就选择那个
2023-09-05 18:57:43
陌陌陌陌末：回复朴老师 这是什么回答。我要知道了 还需要问吗.
2023-09-05 19:12:35
朴老师：回复陌陌陌陌末是增值税就贷应交税费应交增值税
2023-09-05 19:37:43
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