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多交税款退回的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小※星＊star～ 发表的提问：
老师，退回印花税该如何记会计分录
你好，是当年的印花税，还是以前年度的？
211楼
2023-09-20 18:38:59
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小※星＊star～：回复邹老师 退回上一年的
2023-09-20 18:55:32
邹老师：回复小※星＊star～你好，借；银行存款，贷；以前年度损益调整—税金及附加 借；以前年度损益调整—税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
2023-09-20 19:09:13
小※星＊star～：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-09-20 19:21:15
邹老师：回复小※星＊star～不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-20 19:47:49
小※星＊star～：回复邹老师 老师，我T3软件里没有，以前年度损益调整这个科目，可以在损益类里增加吗？
2023-09-20 20:04:59
邹老师：回复小※星＊star～你好，可以在损益类里面增加这个科目的
2023-09-20 20:26:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ EO 发表的提问：
老师你好，由于政策原因，今年1月份交的印花税，在8月份退回了一半，请问该怎么做会计分录？
你好，借；银行存款，贷；税金及附加——印花税
212楼
2023-09-21 18:04:36
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EO：回复邹老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-09-21 18:28:41
邹老师：回复EO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-21 18:41:34
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
刘波报差旅费,余款退回会计分录
借管理费用差旅费 库存现金 贷其他应收款
213楼
2023-09-21 18:30:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 思微 发表的提问：
客户多打钱过来，要把多余的钱退回去，用应收账款这个科目，怎么写会计分录？
您好 退款的时候 借：应收账款 贷：银行存款
214楼
2023-09-21 18:36:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ AAAA 发表的提问：
我想问一般纳税人当月收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？月末什么做结转？
嗯，你好，之前多交在哪个科目挂着。
215楼
2023-10-08 21:10:51
全部回复
AAAA：回复郭老师 之前缴纳时是挂账应交税费-未交增值税
2023-10-08 21:32:31
郭老师：回复AAAA银行存款贷应交税费未交增值税，做这个分录就可以。
2023-10-08 21:44:37
AAAA：回复郭老师 月末结转什么做？
2023-10-08 21:57:35
郭老师：回复AAAA未交增值税不需要再结转的。
2023-10-08 22:15:18
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 紫月 发表的提问：
老师，退回多交的增值税和附加税，怎么写分录？
你好，退回多缴的增值税 借：银行存款 贷：应交税费-未交增值税 退回多缴的附加税 借：银行存款 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 冲销多计提的附加税 借：税金及附加 红字 贷：应交税费-城建税 红字 应交税费-教育费附加 红字 应交税费-地方教育费附加 红字
216楼
2023-10-08 21:37:34
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紫月：回复大海老师 好的，谢谢老师
2023-10-08 21:57:40
大海老师：回复紫月不客气， 祝学习顺利
2023-10-08 22:20:23
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 义气的砖头 发表的提问：
代发工资户名错误 银行退回款项 退回的那笔要做会计分录吗
同学，你好，红冲你的发工资的分录。
217楼
2023-10-08 21:56:59
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 小灰灰。 发表的提问：
小规模 上季度多交税，这个月初退回，如何做账？
你好！ 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：所得税费用
218楼
2023-10-09 17:05:39
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 笨笨的胡萝卜 发表的提问：
一般贸易出口，计算应退税款的分录：借其他应收款，代：应交税金--出口退税，钱退回来，借：银行存款 代：其他应收款，那么计提的出口退税分录好像不平
你好，你税会交了才退吧，交税有借：应交税费 贷：银行存款
219楼
2023-10-09 17:20:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
退回的附加税五十多块钱，怎样走会计分录，企业是小规模。
您好 可以冲减计提跟缴纳的分录
220楼
2023-10-09 17:43:17
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刘晓琳：回复bamboo老师 具体的分录是？
2023-10-09 18:00:39
bamboo老师：回复刘晓琳您当时计提跟缴纳分录怎么写的？
2023-10-09 18:17:06
刘晓琳：回复bamboo老师 计提时，借营业税金及附加。贷应交税费-附加税
2023-10-09 18:45:19
刘晓琳：回复bamboo老师 缴纳时，借应交税费附加税，贷银行存款。
2023-10-09 18:59:43
bamboo老师：回复刘晓琳借营业税金及附加 借方红字 贷应交税费-附加税 贷方红字 借：银行存款 借方蓝字 借：应交税费-附加税 借方红字
2023-10-09 19:15:28
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默 发表的提问：
付款A公司的服务费 又退回了 会计分录
你好！什么原因？对方开发票了吗？可以按原分录冲红字。
221楼
2023-10-09 18:02:59
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默：回复晓海老师 没开啊 是公司
2023-10-09 18:33:03
晓海老师：回复默外账没开发票吗？按实付金额入账就可以，以前如果进入费用就把多余的冲回来。
2023-10-09 18:55:56
默：回复晓海老师 可是这个服务费勇金额比较大 9万呢 应该怎么做
2023-10-09 19:13:06
晓海老师：回复默你当初怎么入的帐？按规定应该是把剩余的原分录冲回来
2023-10-09 19:35:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 金娜 发表的提问：
代扣代缴劳务费个税，公司交，明年会退回，怎么做会计分录
你好 明年退回是税局退你 还是劳务个人退你?
222楼
2023-10-10 17:10:15
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金娜：回复meizi老师 个人
2023-10-10 17:33:25
金娜：回复meizi老师 个人在交给我们公司
2023-10-10 18:03:09
meizi老师：回复金娜你好 那你就做 借管理费用-劳务费等 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 到时收到了做借银行存款贷应交税费-应交个人所得税
2023-10-10 18:13:25
金娜：回复meizi老师 劳务费发票6月就入账了，年底税务让代扣代缴，这样怎么做账 借 什么科目呀
2023-10-10 18:36:53
meizi老师：回复金娜你好 借方做你的成本或者费用就行了
2023-10-10 19:00:27
金娜：回复meizi老师 退回在冲减么
2023-10-10 19:24:35
meizi老师：回复金娜嗯 是的 到时你冲应交税费个税就行了
2023-10-10 19:35:21
金娜：回复meizi老师 老师我还是没明白，就是一笔1000元税金，从银行存款转出，就是这个分录。税金入什么科目
2023-10-10 20:02:23
meizi老师：回复金娜你好 你说的是什么税金 意思是个人还你税费吗
2023-10-10 20:30:20
金娜：回复meizi老师 是我们公司先替个人代缴的劳务个税，是直接走银行存款，这怎么做分录，
2023-10-10 20:54:30
meizi老师：回复金娜你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款 次年收到 对方的 借银行存款贷应交税费-应交个人所得税
2023-10-10 21:23:47
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
缓缴的一部分增值税退回来了 这个会计分录怎么做？退的这部分过几个月还得交
退回来做缴纳时的相反分录就可以了。
223楼
2023-10-10 17:22:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
去年多交的附加税，今年退回来怎样做分录
你好 借；银行存款 贷应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；以前年度损益调整
224楼
2023-10-10 17:33:17
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 悦 发表的提问：
老师，一般纳税人，退多交了的增值税，怎么做会计分录？
借银行存款 贷营业外收入
225楼
2023-10-10 17:59:59
全部回复
悦：回复暖暖老师 老师，这笔税费计提正确，缴税多交了，应交税费为负数了。 办理退税手续后，不应该计入应交税费应交增值税销项吗？
2023-10-10 18:28:11
暖暖老师：回复悦优惠的计入营业外收入
2023-10-10 18:57:30
悦：回复暖暖老师 不是优惠的，就是申报错误了，让后退税的
2023-10-10 19:20:08
暖暖老师：回复悦那就是冲减计提的税金，你说的额那个
2023-10-10 19:47:50
悦：回复暖暖老师 增值税不计提！
2023-10-10 20:15:03
暖暖老师：回复悦冲减增值税，你上边多的额那块
2023-10-10 20:41:56
悦：回复暖暖老师 应交税金应交增值税 销项？还是已交税金科目呢？
2023-10-10 20:56:02
暖暖老师：回复悦你原来在哪一个科目就在哪一个
2023-10-10 21:15:47
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