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税率变动所得税会计处理
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答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 时间yl 发表的提问：
增值税率变动了，教材与考试会变动吗
你好，同学，2019年的初级教材已经出来了，跟着教材内容走就行，不会改的哈。
46楼
2023-06-23 21:23:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
所得税的会计处理方法
在首次执行日，企业应当停止采用应付税款法或原纳税影响会计法，改按《企业会计准则第18号——所得税》规定的资产负债表债务法对所得税进行处理。
47楼
2023-06-24 20:19:26
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ chanxunxun_ 发表的提问：
甲企业2016年1月1日购入一项无形资产500万元，预计使用年限5年，无净残值，会计上按照直线法摊销，税法上按照双倍余额递减法摊销，2016年实现会计利润3000万元（已考虑无形资产摊销金额），请计算甲企业2016年年末无形资产的账面价值和计税基础以及2016年的所得税费用、应纳税额，并判断属于哪种暂时性差异，最后进行会计处理。（企业所得税税率25%）
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
48楼
2023-06-24 20:29:07
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陈诗晗老师：回复chanxunxun_应交所得税(3000%2B500/5%2B500*40%)*25%=825 所得税费用825%2B(500*40%-500/5)*25%=850 借 所得税费用 850 贷 应交所得税 825 递延所得税负债 25 应纳税差异，确认递延所得税负债。
2023-06-24 21:06:19
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 时间yl 发表的提问：
增值税率变动了教材与考试会变动吗？
你好，同学，增值税税率变动教材和考试不会变，按照2019年初级教材的内容复习备考就行了，不用担心。
49楼
2023-06-24 20:58:36
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额变动率和销项税额变动率怎么计算？
进项税额变动率=（评估期进项税额－基期进项税额）÷基期进项税额×100%。 销项也是类似的，你们是不是在一般纳税人的辅导期？
50楼
2023-06-24 21:23:59
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 112233 发表的提问：
增值税名义税负_还原免抵、固抵、不动产与毛利率变动弹性系数:增值税名义税负_还原免抵、固抵、不动产与毛利率变动弹性系数:【风险得分】=10。【权重】=10；【增值税名义税负_还原免抵、固抵、不动产与毛利率变动弹性系数】=11.19；【前者变动率】=142.58%；【后者变动率】=12.74%；【风险指引参考】①前者变动率高，可能存在多计成本；②后者变动率高，可能存在不计少计应税收入或接收。请问如果出口销售大量增加是不是会导致增值税名义大量增加，但是毛利变化不大？
你出口毛利率高吗？
51楼
2023-06-25 20:21:49
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112233：回复俞老师 出口毛利率是减少的
2023-06-25 21:05:31
俞老师：回复112233出口毛利率是负的吗？
2023-06-25 21:21:16
112233：回复俞老师 是的
2023-06-25 21:47:05
俞老师：回复112233那你的理解是正确的
2023-06-25 22:04:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李婷 发表的提问：
所得税汇算清缴由于没有正确按优惠税率计算导致多交了税款，款已扣，账务该如何处理如何处理多交的所得税，会计分录怎么做。
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
52楼
2023-06-25 20:41:38
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 薇风 发表的提问：
支付所得税费用，不会导致所有者权益变动么？
您好， 支付企业所得税，不会发生所有者权益变动
53楼
2023-06-25 20:54:11
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薇风：回复宸宸老师 净利润不是减少了，那么利润分配也少了啊
2023-06-25 21:24:59
宸宸老师：回复薇风您好“支付”企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 ，贷：银行存款 这个分录是不会影响 但是如果是“计提”企业所得税的分录，是会影响的
2023-06-25 21:50:38
薇风：回复宸宸老师 计提时，借管理费用—企业所得税 贷应交税费—企业所得税 是吗
2023-06-25 22:09:56
宸宸老师：回复薇风您好 借所得税费用 贷应交税费—企业所得税 ，
2023-06-25 22:22:24
薇风：回复宸宸老师 好吧！
2023-06-25 22:42:59
宸宸老师：回复薇风嗯嗯，好的，祝您工作顺利，学习愉快
2023-06-25 23:04:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
计提递延所得税资产会计处理
借：递延所得税资产 贷：所得税费用
54楼
2023-06-25 21:24:00
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 石雅萍 发表的提问：
企业所得税计算时哪些和会计处理不一致？
你好，你好企业所得税是在会计利润的基础上进行调增计算出应纳税所得额作为计税依据。比如会计上业务招待费全额计入损益，对会计利润的影响就是全额，但是所得税上扣除上限是业务招待费的60%与收入千分之五孰低为上限，可能存在有40%不能税前扣除的问题，对应的还有广告宣传费，只能在收入的15%范围内税前扣除；还有职工福利费、工会经费、职工教育费等也存在扣除上限为工资总额的14%、2%、8%的范围，这些都构成了所得税处理和会计的差异
55楼
2023-06-26 20:12:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 长情的冬天 发表的提问：
固定资产一次性扣除后，应纳所得税由正数变成了未负数，怎么会计处理
所得税不需要计提的就可以
56楼
2023-06-26 20:23:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 精灵 发表的提问：
公允价值变动无论是损失还是收益，在计算应交所得税时，都要加上吗？具体该怎么样处理？
你好，收益加上，损失是减去的
57楼
2023-06-26 20:39:02
全部回复
精灵：回复邹老师 @邹老师:谢谢
2023-06-26 20:50:18
邹老师：回复精灵不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-06-26 21:15:58
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ sukie 发表的提问：
安全生产费所得税会计处理
借所得税 贷应交税金
58楼
2023-06-26 20:55:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自知 发表的提问：
上年度所得税忘记计提了，在银行直接交款，怎么做会计处理啊
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 做这两个分录
59楼
2023-06-26 21:23:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
代扣缴个人所得税会计处理
借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
60楼
2023-06-27 20:06:28
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夏爽：回复张艳老师 需要结转吗
2023-06-27 20:36:39
张艳老师：回复夏爽这个不需要结转的。
2023-06-27 20:57:12
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