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税率变动所得税会计处理
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职称：
解题: 
引用 @ 魁梧的大山 发表的提问：
投资性房地产公允价值变动的会计处理
投资性房地产公允价值变动的会计处理： 公允价值上升 借：投资性房地产—公允价值变动 贷：公允价值变动损益 公允价值下降 借：公允价值变动损益 贷：投资性房地产—公允价值变动
76楼
2023-07-05 20:00:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Hjh 发表的提问：
小规模纳税人所得税定率，账面i所得与定率所得不符怎处理
企业所得税的吗 你是根据收入的吧
77楼
2023-07-05 20:10:18
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 高贵的钥匙 发表的提问：
房屋建筑物改变用途会计上进项税额还怎样处理？税率是多少？
你好，改变什么用途了，用于哪个方面
78楼
2023-07-05 20:28:21
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 星月神话 发表的提问：
你好老师，小微企业的所得税优惠政策税率今年有变动吗？
你好，小微企业的所得税优惠政策税率今年有变动
79楼
2023-07-05 20:51:07
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星月神话：回复紫藤老师 老师，麻烦你把新的政策发给我看一下吧！
2023-07-05 21:12:17
紫藤老师：回复星月神话应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税,然后减半；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2023-07-05 21:41:19
星月神话：回复紫藤老师 老师，小规模纳税人季度销售额是不是45万以下免征增值税？
2023-07-05 22:09:29
紫藤老师：回复星月神话如果是小规模纳税人，在增值税优惠处理上季度销售额不超过45万普票的免增值税
2023-07-05 22:35:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妮儿 发表的提问：
老师所得税退税怎么会计账务处理
你好，是退回当年的，还是之前年度的所得税？ 
80楼
2023-07-05 21:02:59
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妮儿：回复邹老师 是退回2019年的
2023-07-05 21:28:42
邹老师：回复妮儿你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-07-05 21:47:20
妮儿：回复邹老师 老师以前年度损益调整科目在会计科目那个科目建
2023-07-05 21:59:16
邹老师：回复妮儿你好，是损益类科目
2023-07-05 22:15:43
妮儿：回复邹老师 老师在损益类科目那个科目下建
2023-07-05 22:29:33
邹老师：回复妮儿你好，这个（以前年度损益调整）是一级科目，而不是某个科目的二级明细科目
2023-07-05 22:44:52
妮儿：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-05 22:55:38
邹老师：回复妮儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-05 23:21:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我们公司收到的退回的企业所得税如何做会计处理呢？谢谢！
你好，1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
81楼
2023-07-06 20:00:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 融智财税 发表的提问：
请问，变更第一季度企业所得税的时候，变更后应该不缴纳所得税，但是变更表上缴纳所得税的数据改不了，是不是就按原来的处理，然后做误收多缴退税抵欠处理
你这个之前计提做借所得税费用 负数 贷应交税费 负数，这个，后面抵减做借所得税费用 贷应交税费，
82楼
2023-07-06 20:08:23
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融智财税：回复maize老师 账务处理了，现在是报表当时做的时候忘把冲红的减了，现在更正的时候，报表的缴纳税费那更不了
2023-07-06 20:30:16
maize老师：回复融智财税你后续再缴纳可以抵减这个，然后做误收多缴退税抵欠处理 你不是做这个吗，这个可以抵减后面需要交的，
2023-07-06 20:54:30
maize老师：回复融智财税你抵减后面交那后续抵减的时候只需要做计提就可以，
2023-07-06 21:15:54
融智财税：回复maize老师 那意思是，我在做变更报表的时候，不用更改默认以前缴纳企业所得税的数据对吧
2023-07-06 21:36:22
融智财税：回复maize老师 做完以上分录，还用结转本年利润吗
2023-07-06 21:49:56
maize老师：回复融智财税需要，我刚去查下，这个一般是这个汇算清缴这个多退少补，这个汇算清缴的时候应补退税额为负数那这个是申请退税，不是季度预缴就更正申报这个申请抵减了，你们专管员说是季度更正这个申请抵减吗？
2023-07-06 22:15:31
融智财税：回复maize老师 现在不是可以网上申报更正，我是6月份才发现第一季度的企业所得税报错了，现在想更正
2023-07-06 22:44:41
maize老师：回复融智财税这个新功能没有用过，理论可以这个你更正申报之后一般退税下面做退抵税申请这个，
2023-07-06 23:06:13
maize老师：回复融智财税是可以网上更正申报，我刚找下是可以
2023-07-06 23:31:18
maize老师：回复融智财税新出功能这个最近几个月出来的
2023-07-06 23:50:48
maize老师：回复融智财税这个你最好是先问下专管员这个，你申请退税也需要那边审批这个
2023-07-07 00:11:03
maize老师：回复融智财税变更表上缴纳所得税的数据改不了，是不是就按原来的处理，然后做误收多缴退税抵欠处理，一般是，不过这个之前是大厅更正申报填写退抵税申请表这个
2023-07-07 00:25:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 满意的太阳 发表的提问：
企业所得税5年亏损，我今年怎么做会计处理，新的企业第一年就亏损，要做企业所得税亏损处理？
你好 需要的 按期申报就可以
83楼
2023-07-06 20:24:23
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满意的太阳：回复郭老师 那亏损5年的，老师具体分录能列出来看下？
2023-07-06 20:42:10
郭老师：回复满意的太阳弥补亏损明细表里面体现不需要做账务处理。
2023-07-06 21:08:14
满意的太阳：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-06 21:22:26
郭老师：回复满意的太阳不用客气，工作愉快。
2023-07-06 21:46:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 绵阳何二娃工程机械15881428975 发表的提问：
老师:你好，我算出的企业所得税和系统的企业所得税相差0.01，我算的多0.01，系统生成的少0.01，请问是不是应该以系统为准，相差的这0.01，怎么做会计处理？
以系统为准，差额你直接调整你的账务处理，调整所得税。
84楼
2023-07-06 20:44:45
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 38号 发表的提问：
假如某公司欲在销售每一件商品预提出100元做为捐赠做慈善公益,在预提时和捐赠时如何会计处理?捐赠的这部分能在企业所得税上抵扣吗?
你好，同学。 是在不超过利润12%部分扣除
85楼
2023-07-06 21:00:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
企业所得税会计处理。是要当月结转了吗
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
86楼
2023-07-10 20:29:48
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夏爽：回复张艳老师 车辆购置税呢
2023-07-10 20:46:19
张艳老师：回复夏爽车辆购置税是计入固定资产--汽车的入账成本的。
2023-07-10 21:04:45
夏爽：回复张艳老师 能直接和车船税一样结转到税金附加
2023-07-10 21:32:40
张艳老师：回复夏爽不可以的，这个是要计入固定资产入账成本的。
2023-07-10 21:50:33
夏爽：回复张艳老师 具体分录怎么做的
2023-07-10 22:07:08
张艳老师：回复夏爽借：固定资产--汽车 贷：银行存款等
2023-07-10 22:20:51
夏爽：回复张艳老师 运输企业交通事故赔款怎么会计处理
2023-07-10 22:40:16
张艳老师：回复夏爽借：营业外支出 贷：银行存款 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为这样会影响老师接其他同学的问题，感谢您的理解！！
2023-07-10 23:04:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 茶树花 发表的提问：
请老师看，会计处理是否准确全面，同时符合增值税和企业所得税政策。
你好，这样处理是可以的哦
87楼
2023-07-10 20:37:41
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无奈花落 发表的提问：
老师，请问2019年公司企业所得税汇算清算补缴的所得税应该怎么会计处理呀？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
88楼
2023-07-10 20:53:59
全部回复
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 甜美的飞机 发表的提问：
甲公司20X8年3月2日，以银行存款2000万元从证券市场购入A公司5%的普通股股票，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，20X8年末，甲公司持有的A公司股票的公允价值为2400万元；20x9年末，甲公司持有的A公司股票的公允价值为2100万元；甲公司适用的所得税税率为25%。 要求：计算甲公司20X8年和20X9年该项金融资产暂时性差异和对所得税的影响金额，并进行会计处理，说明该差异影响是否影响利润表中的净利润和综合收益总额。
您好！请稍等，过会给您答案
89楼
2023-07-11 19:59:56
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丁小丁老师：回复甜美的飞机您好！公允价值变动引起的差异影响净利润和综合收益哦
2023-07-11 20:45:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 莫菲 发表的提问：
老师，请问现在支付2018年所得税，怎样进行会计处理
借：以前年度损益调整 贷：应缴税金——应缴所得税 借：应缴税金——应缴所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
90楼
2023-07-11 20:16:29
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