流云：回复陈诗晗老师 老师，2×17年12月31日已经发生信用损失100，这100不影响利息收入吗？

陈诗晗老师：回复流云这里的信用减值损失不影响你用摊余成本计算实际的利息收入

风轻云淡：回复邹老师 附件只有银行回单可以吗？需要附借款合同吗？

邹老师：回复风轻云淡你好，凭证附件有回单就可以 借款合同或协议需要留存备查

风轻云淡：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复风轻云淡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

雪雪Sally：回复轶尘老师 长投当时挂的是公司，现回款是个人，用个人的冲公司的？

轶尘老师：回复雪雪Sally个人是股东啊 相当于个人收购了公司的股权

孤云墨：回复孺子牛老师 那长期股权投资，权益法，处置的时候如何做分录呢？

孤云墨：回复孺子牛老师 之前我提过这个问题。另外一个老师告诉我，处置的时候，不考虑长期股权投资_其他权益变动  这个科目。我总觉得不太对。

孺子牛老师：回复孤云墨借：银行存款 　　长期股权投资减值准备 　贷：长期股权投资——投资成本 　　　　　　　　　——损益调整（可能在借方，可借可贷） 　　　　　　　　　——其他权益变动（可能在借方，可借可贷） 　　　　　　　　　——其他综合收益（（可能在借方，可借可贷）） 　　　投资收益 借：其他综合收益 　贷：投资收益（可以转入损益的） 　　盈余公积、利润分配——未分配利润（不可以转入损益的） 或者是相反分录 借：资本公积——其他资本公积 　贷：投资收益 长期股权投资_其他权益变动属于长投账面，要结转的。

Nancy：回复紫藤老师 我公司要分红给其他公司，但是单体报表账上未分配利润小于我要分红的金额，之前考虑分红是用的合并报表的数据是否可以

紫藤老师：回复Nancy单体报表账上未分配利润小于分红的金额，那你最多就是把未分配利润分完

Nancy：回复紫藤老师 那老师分红为什么会涉及到后面贷银行 存款呢，如果单体报表上面未分配利润没有那么多，即使银行存款有这么多还是不能分配的哇

紫藤老师：回复Nancy你拿钱分出去，那就是走银行存款/库存现金；最多就是把未分配利润分完

阿敏：回复邹老师 是我们公司投钱给其他公司的天猫店铺，是属于内部的往来，对方的公司跟我们这边都没有做股权的变更的

邹老师：回复阿敏你好，既然是投资就应当按长期股权投资核算 而不是内部往来，内部往来是借款，而不是属于投资了

阿敏：回复邹老师 老师是内账的，双方都没做股权变更的，这个可以直接做长期股权投资科目核算吗？

邹老师：回复阿敏你好，实际是投资，就可以通过长期股权投资科目核算的

阿敏：回复邹老师 是的，是属于对外投资，就是没通过工商变更不知能不能用这个科目，是属于内账的，应该可以吧？

邹老师：回复阿敏你好，内账可以根据实际交易发生情况，计入长期股权投资科目核算的

阿敏：回复邹老师 好的，谢谢老师，那请问老师投入后的盈利跟亏损要通过哪个科目计算呢？可以通过投资收益科目计入利润表吗？

邹老师：回复阿敏你好，对外投资的受益或亏损通过投资收益科目 投资收益贷方表示盈利，借方表示亏损 投资收益是计入利润表的

阿敏：回复邹老师 好的，感谢老师

邹老师：回复阿敏不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

阿敏：回复邹老师 老师，还有个问题，就是我们公司领导现在跟我们公司内部的员工建立了合作关系，意思是公司给一个天猫店铺给我们公司运营做，后面每个月如果盈利就给这个员工20%的利润分成，这种既是隶属又是合作关系的员工给他发放的时候是不计入工资的是吗？发放分成的时候是不是应该计入应付股利科目呢？是内账的，而且公司也因为各方面原因没买财务软件，都是只做一个流水，做不了资产负债表

邹老师：回复阿敏你好 利润分成不属于工资，应当通过应付股利核算

阿敏：回复邹老师 那请问老师我们给这个员工支付利润分成的时候直接借:应付股利 贷：银行存款就可以了吗?

邹老师：回复阿敏你好，完整分录是 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款

念Ba：回复许老师 这种投资的做汇算清缴的时候，要不要填关联企业？

许老师：回复念Ba这个的话 是关联企业的哦

念Ba：回复许老师 是不是比较复杂，可以写成其他款项不？

许老师：回复念Ba写出其他的话 以后分红什么的 不便于 账务处理呀