暮风微微：回复蒋飞老师 那老师，是以实际的滚存结余为基础，还是以预算的滚存结余为基础？

蒋飞老师：回复暮风微微以预算的滚存结余为基础

暮风微微：回复蒋飞老师 老师，是公司工会的哦。问了他们之前编制的，是以实际滚存结余为基础。

暮风微微：回复蒋飞老师 它跟事业单位的有什么区别吗

蒋飞老师：回复暮风微微如果是公司工会，是以实际滚存结余为基础的

暮风微微：回复蒋飞老师 老师，我困惑的是，计算它的预算结余的时候，应该是预算收入—预算支出=预算结余，而不是用上年的实际滚存结余+预算手上-预算支出=预算结余。实际滚存结余只能作为你编制预算收支的基础，而不是用来加预算的。

蒋飞老师：回复暮风微微企业需要根据实际调整预算的。

蒋飞老师：回复暮风微微所以是以实际滚存结余为基础的

蒋飞老师：回复暮风微微如果会计核算用的是政府会计制度，以预算的滚存结余为基础。

暮风微微：回复蒋飞老师 老师，那我在计算它的预算结余的时候，能用上面滚存的实际结余+本年的预算收入-本年的预算支出吗？

暮风微微：回复蒋飞老师 老师，能这样算预算结余吗？

暮风微微：回复蒋飞老师 那这样编制就没有意义了呀

蒋飞老师：回复暮风微微老师，能这样算预算结余吗？ …是的，你的理解很对

蒋飞老师：回复暮风微微应该以15.26为基础，编制下年预算（用的是，行政事业单位编制预算思路）

暮风微微：回复蒋飞老师 老师，这个表不是编制预算。是计算预算结余。我觉得在计算预算结余的时候，只能用预算收入-预算支出=预算结余。只有编制预算的时候才用结合实际滚存结余。

蒋飞老师：回复暮风微微是的，你的理解很对

暮风微微：回复蒋飞老师 那老师，根据上表的信息。它的预算结余=34.4-42.5=-8.1万。对吗？麻烦老师解惑

蒋飞老师：回复暮风微微是的，本年结余是-8.1万元。

暮风微微：回复蒋飞老师 谢谢老师

蒋飞老师：回复暮风微微不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

梅花香自苦寒来：回复宋生老师 在账务处理程序中说了，编制报表是依据总分类帐和明细分类账，有的总账是根据科目汇总表编制的，哪有根据科目汇总表编制报表的？

宋生老师：回复梅花香自苦寒来你好！不好意思，是我看反了，是账簿记录。你看的这个答案是我们学堂给的吗？ 根据原始凭证填制记账凭证，根据记怅凭证登记账簿（总账及明细账），根据账簿（总账及明细账）编制会计报表。账户汇总表是登记账簿总账的依据。

忧伤的小蚂蚁：回复宋生老师 每个月科目余额表是必须编制的？那记账凭证汇总表呢？

宋生老师：回复忧伤的小蚂蚁你好！是的。因为利润表财务报表这些根据科目余额表来的 凭证汇总表自己看了。有需要就编制

忧伤的小蚂蚁：回复宋生老师 @宋老师:老师，下载的科目余额表里面没有管理费用科目是怎么回事

宋生老师：回复忧伤的小蚂蚁你好！你在哪儿下载的？发链接来看下

忧伤的小蚂蚁：回复宋生老师 @宋老师:就是这个下载里面的，没办法添加图片也没有连接

宋生老师：回复忧伤的小蚂蚁你好！如果是表格你可以自己加进去。这个没什么的

甜甜圈：回复江老师 出纳编制的记账凭证，是不是要传递给会计登记总账，最后出纳的凭证要给会计一起装订成册？老师，我不明白出纳和会计之间工作交叉关系

江老师：回复甜甜圈出纳不编制凭证，这个是岗位分离职责决定的。

甜甜圈：回复江老师 关于现金和银行的经济业务，出纳不编制凭证吗？

江老师：回复甜甜圈是的，出纳是不编制凭证，如果可以编制凭证，直接可以将公司的钱直接套走。

甜甜圈：回复江老师 那出纳根据会计填制的凭证，登记现金或银行日记账那？怎么出纳实操老师的课里面说可以填制与银行或现金有关业务的凭证。

江老师：回复甜甜圈出纳根据时间的先后顺序，以及单据报销或付款的先后顺序进行登记现金或银行存款日记账。实务中可能存在出纳做凭证的现象，但是与岗位职责分离是相违背的。

甜甜圈：回复江老师 好的！谢谢老师！

江老师：回复甜甜圈有不明白的问题再咨询

浅夏&微凉：回复邹老师 哦，那就是出纳根据做现金银行帐的会计的记账凭证来登记银行或者现金日记账的。那么出纳登记银行或者现金日记账的流程是什么样的？把收付款的原始凭证交给做现金或者银行帐的会计，然后根据会计做的关于现金银行的记账凭证来填写银行或者现金日记账吗？

邹老师：回复浅夏&微凉你好，是的

浅夏&微凉：回复邹老师 老师，出纳不能按照首付原始凭证做记账凭证吗？

邹老师：回复浅夏&微凉你好，这个是会计的事情

冉老师：回复风趣的嚓茶你好，每一笔的凭证处理如下 1、借：银行存款900 贷：库存现金900 2、借：原材料3000 应交税费-应交增值税510 贷：银行存款3510 3、借：银行存款5000 贷：应收账款5000 4、借：原材料20000 应交税费-应交增值税3400 贷：银行存款23400 5、借：短期借款48000 贷：银行存款48000 借：应付账款2000 贷：银行存款2000 6、借：固定资产46000 贷：实收资本46000

风趣的嚓茶：回复冉老师 那怎么做付款凭证，收款凭证，转账凭证

冉老师：回复风趣的嚓茶就是把上面我写的归类，资金支出的是付款凭证，资金收到的是收款凭证，不涉及资金往来的是转账凭证

风趣的嚓茶：回复冉老师 好的谢谢！

冉老师：回复风趣的嚓茶不客气，祝你假期愉快