魅猫：回复邹老师 是二级科目错了，其他应收-管理公司代收代缴 我给写成了其他应收-市场管理公司 这是二个不一样的科目，往来对象也是不一样的

邹老师：回复魅猫借；其他应收-管理公司代收代缴 贷；其他应收-市场管理公司

魅猫：回复邹老师 这个我会，我想问的是是不是应该红字更正，还是怎么样？这个更正后的分录我会写，只是想知道更正凭证的步骤

邹老师：回复魅猫这就是更正的分录 发现错误了按规定进行更正或做调整分录

魅猫：回复邹老师 哦，只要这一笔分录就可以了？

邹老师：回复魅猫是的

魅猫：回复邹老师 这是上个月的分录，这个月发现错误才更正的。 还有老师问一下，售楼部领取售楼佣金，是做成销售费用-奖金，还是做成其他应付款，因为没有发票，只有一个领款单 是不是所有的费用类，都必须有发票才行

邹老师：回复魅猫你这个需要并入工资薪金申报的 按计提工资，支付工资的规定进行账务处理

魅猫：回复邹老师 他的工资不在我们公司发放，是代理销售公司的 老师，更正上面的那笔分录，要用红字写吗？

邹老师：回复魅猫那就做 借；销售费用 贷；银行存款 更正就是我提供的那笔分录，不是红字

：回复bamboo老师 会计科目无误，也是红字冲销呀？

bamboo老师：回复是的 金额多记了 红字冲销

：回复bamboo老师 我以为会计科目无误都是划线更正法

bamboo老师：回复您记账凭证也错了 就要写分录调整 如果只是账簿错误 可以划线更正法

淡月新凉：回复bamboo老师 那这题为什么不选

淡月新凉：回复bamboo老师 为什么不选

淡月新凉：回复bamboo老师 为什么不选

bamboo老师：回复淡月新凉要用红字凭证把前期错误的凭证冲掉的；然后再用蓝黑字填制一张正确的记账凭证。 如果是损益类科目，要通过“以前年度损益调整”科目来更正的。 应该是题目没有表述完整吧

淡月新凉：回复bamboo老师 好的 谢谢老师

bamboo老师：回复淡月新凉不客气哈 欢迎有疑问继续提问

福禄壽禧財????：回复辜老师 老师，请问用多记的金额红字填一张然后入账时候是用冲销过的金额入账是吗？那尚未入账是什么意思呀

辜老师：回复福禄壽禧財????是的，多计的金额红字冲减，冲减后，就调整为正确的了，没有尚未入账的呀

福禄壽禧財????：回复辜老师 那划线更正法的尚未入账是啥意思呀

辜老师：回复福禄壽禧財????划线更正法，是你划掉错误的凭证，相当于没有入账

yali：回复邹老师 老师，我在科目管理的间接费用下加了水电费的明细科目，凭正中所有间接费用的后面都自动加上水电费了，该怎么办啊

邹老师：回复yali你好，那你本来是需要计入哪个明细呢

yali：回复邹老师 有的需要计入水电费，有的不需要，现在是所有的间接费用都计入水电费了

邹老师：回复yali你好，你计入了水电费当然会在这个明细核算啊 不需要计入的你可以另外设置一个明细核算的

A冉冉～：回复meizi老师 老师，这个我知道，就我刚才看一个解缴增值税的分录，借负债类科目减少，贷银行存款减少，还有什么分录也是同个方向增加或减少的呀？

meizi老师：回复A冉冉～你好 一般没有科目是借贷两个方向可以同时增加或减少； 你缴纳税费 就是 借应交税费贷银行存款 这个是负债减少 资产减少 ； 你股东借款转增资本 借其他应付款贷实收资本 就是同一个右边一增一减

GFF：回复来来老师 感谢老师回答！！请问我现在发图片您能看到吗^_^

来来老师：回复GFF你好 看到了 这个就是只是做差额部分的红字更正就是后面的凭证 日期序号可能是反了 要是数字少了 要补得数字是正数  是蓝字补充更正 不用红字 要是数字多了 才需要红字去更正

GFF：回复来来老师  请问老师！1,最后一张图冲销多记金额，为什么日期还更早些？还是说我完全没看懂？日期是否要比写错金额的黑字凭证晚才对呢，2，还有，这里面的5500是指多记的整个错误数字吗，书上要求：按多记金额用红字编制一张与原记账凭证应借应贷科目完全相同的记账凭证，然后据此用红字记入账内，摘要栏内注明冲销多记金额。3,那红字记账凭证中金额是指对的金额吗？意思是实际上借方跟贷方同时多记了500元吗？

GFF：回复来来老师 就是说多了5000元，实际是500才对吗！

来来老师：回复GFF那个日期那个我觉得是错了 不会的更正早过错误的凭证号码和日期

来来老师：回复GFF就是说多了5000元，实际是500才对吗！ ---看图片是这样的

GFF：回复来来老师 谢谢老师，我明白了！^_^

来来老师：回复GFF客气 对您有帮助就好

明子：回复小云老师 书上说用蓝色补充

小云老师：回复明子科目错误怎么补充？又不是少写金额