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会计科目是编制记账凭证的基础
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.08w
引用 @ 震动的黑裤 发表的提问：
根据编制的科目汇总表登记总账的摘要怎么写呢，还有凭证字号
本月发生额，不用写凭证号
106楼
2022-12-28 06:18:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 改变不了别人那就改变自己 发表的提问：
老师，比如我记账后在当年发现记账凭证的会计科目错误，怎么更正呢
你好，之前错误的分录是？正确的分录应当是？
107楼
2022-12-28 06:28:34
全部回复
改变不了别人那就改变自己：回复邹老师 错误的，借:应付账款 贷:银行存款 正确的应该是借:其他应付款 贷:银行存款
2022-12-28 06:51:09
邹老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，这样做调整分录 借；其他应付款，贷；应付账款
2022-12-28 07:03:46
改变不了别人那就改变自己：回复邹老师 老师，会计分录中金额错了，应该是100 记成1000怎么更正呢
2022-12-28 07:17:36
邹老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，科目没有错，只是金额错误了，是这个意思？
2022-12-28 07:43:23
改变不了别人那就改变自己：回复邹老师 是的，借方应该是100 记成1000的了
2022-12-28 08:01:46
邹老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，借:其他应付款，贷:银行存款，是这个分录金额错误了吗？
2022-12-28 08:20:06
改变不了别人那就改变自己：回复邹老师 不是，就是我以前也有过这种情况，就是记错了，就是会计分录没有错，金额在借方记错了
2022-12-28 08:44:04
邹老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，借:应付账款，贷:银行存款，那是这个分录金额本来是100，错误的记成了1000的意思？
2022-12-28 09:05:51
改变不了别人那就改变自己：回复邹老师 不是的，就是说如果有会计分录是正确的，但是就是借方金额记错了，应该是100 记成1000了，就是说贷方金额记错了
2022-12-28 09:25:30
邹老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，需要知道你之前本来错误分录是什么，才好根据你这个金额错误做调整分录的 如果不说之前分录是什么，只是说金额错误，那是无法做出正确的调整分录的
2022-12-28 09:54:46
改变不了别人那就改变自己：回复邹老师 老师是这样的，就是记账后一年或者半年发现记账凭证所记的错误的，
2022-12-28 10:06:45
邹老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，我知道是有错误，错误的分录是什么呢？你把错误的分录给出来，我才好根据你给出的分录做调整啊
2022-12-28 10:25:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 767551529 发表的提问：
如果记账凭证的会计科目没有错，金额错了怎么做冲销
你好，直接调整金额部分就好，少记的增加金额，多记的冲红
108楼
2022-12-28 06:36:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 玲儿~baby 发表的提问：
涉及跨年的记账凭证如何更正？会计科目和数字都错了
你好，错误的分录是？正确的应当是？
109楼
2022-12-29 05:18:21
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玲儿~baby：回复邹老师 发现以前多交了500元的企业所得税，当时没有做分录，直接从对公户里扣款了，现在跨年了才看出来，现在如何处理？
2022-12-29 05:49:01
邹老师：回复玲儿~baby借；应交税费 贷；银行存款 借；以前年度损益调整 贷；应交税费
2022-12-29 06:05:50
玲儿~baby：回复邹老师 不是应该是贷：以前年度损益调整 借：应交税费才会平吧
2022-12-29 06:26:02
邹老师：回复玲儿~baby你好，需要做上面两笔分录的
2022-12-29 06:51:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Mia 发表的提问：
记账凭证中的会计科目细分可以自己决定吗？还是有既定格式呢？
你好，一级科目需要根据规定设置，明细科目可以根据自己需要设置，这个是没有统一规定的
110楼
2022-12-29 05:42:19
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 淡淡的~忧伤 发表的提问：
一张记账凭证，只能登记一个业务吗？一个业务最多能涉及的会计科目有限制吗？ 下面这张记账凭证有哪些问题？ 麻烦老师帮忙回复一下，非常感谢！
一张凭证可以登记多笔业务的，账务处理没有问题
111楼
2022-12-29 06:10:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蓝水晶 发表的提问：
速达3000软件，做记账凭证时，会计科目只显示代码，没有对应的科目名称（汉字的），找起来好麻烦，这是哪出问题了呢？
您好，那是凭证设置出了问题了。最好找供应商客服人员咨询一下。
112楼
2022-12-29 06:21:07
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ wsz 发表的提问：
书中记账凭证的填制要求 填制记账凭证时若发生错误，应当重新填制当中。 如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字。 这里“调增金额用蓝字，调减金额用红字”是指调整的记账凭证整张都用红字或蓝字写，还是只有金额数字用红字或蓝字写。
你好，这里是指金额用红字或蓝字书写，其他正常!
113楼
2022-12-29 06:35:59
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wsz：回复老江老师 也就是调整的凭证摘要，日期，人员签名都用都用黑笔写，金额用红字或蓝字写对吗？
2022-12-29 06:57:02
老江老师：回复wsz对的，仅金额书写有颜色区别
2022-12-29 07:18:24
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 动听的面包 发表的提问：
发现记账凭证上的会计科目未错，但所记金额小于实际数，并据以登记入账，对此应采用（ ） A. 红字更正法 B. 划线更正法 C. 补充登记法 D. 蓝字登记法
C. 补充登记法
114楼
2023-01-03 05:12:50
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 幸福的发带 发表的提问：
会计做账，是编制完当期月末的记账凭证后来编制总账和明细账，还是每发生一笔登记一笔总账和明细账？
你好！是手工帐还是电脑帐？明细账是根据凭证发生一笔登记一笔，总账是最后月末登记一笔当期借贷方发生总额。
115楼
2023-01-03 05:18:41
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晓海老师：回复幸福的发带你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！
2023-01-03 05:57:15
幸福的发带：回复晓海老师 手工帐与电脑账在做账时间上有区别吗？手工帐做明细账根据凭证发生一笔登记一笔，总账在最后月末登记一笔当期借贷方发生总额，那电脑账呢？电脑做账后还需要在做手工帐保存吗？
2023-01-03 06:18:09
晓海老师：回复幸福的发带你好！手工帐可以3-5天一记帐，电脑一般是月底一次自动记账。
2023-01-03 06:43:13
晓海老师：回复幸福的发带你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！
2023-01-03 06:55:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 甜甜圈 发表的提问：
会计和出纳的记账凭证怎么传递？出纳制的凭证和会计记编制的凭证，怎么写这个编号？出纳到底根据谁填的凭证登现金和银行存款日记账了？我百度，有说出纳可以编制与现金和银行有关的凭证，有的又不行，我到底怎么理解这个呢？
您好，是这样的，一般的小公司就会计和出纳两个人，出纳应该编制与现金或者银行存款收支有关的凭证，并交会计审核，出纳再根据审核后的凭证，登记现金和银行存款日记账。如果大公司的话，财务人员很多，那么出纳可以不做凭证了，只是把原始单据整理好，交给会计做凭证，出纳再根据凭证登记现金或者银行存款日记账，不过大公司都是财务软件记账了，也不需要财务人员登记账簿了。
116楼
2023-01-03 05:45:27
全部回复
甜甜圈：回复王雁鸣老师 老师，我想问的就是手工帐，还有出纳编制凭证，凭证不是有个编号吗？这个编号怎么编写，出纳编制的凭证等会计审核登记入账之后不是最后要交由会计并与会计编制的记账凭证一起编订成册，我心理还有疑问，两个人编制的凭证，怎么连起来这个编号？编号不是不能断号吗
2023-01-03 06:18:07
王雁鸣老师：回复甜甜圈您好，是这样的，手工账，出纳与会计的凭证编号，都是会计和出纳在编制凭证时，相互沟通后，来编号的。会计在编号前问一下出纳，您的凭证到了多少号了？我从多少号开始往后编啊？然后就开始往后排号，同理，出纳编号的时候一样的操作。
2023-01-03 06:46:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 助教 发表的提问：
我在学习咱们学堂 零基础上岗里面的内容，我填凭证时，只能选择科目，不能自己输入 是吗？
你好，是的，只能自己根据业务发生情况选择科目的，不能自己输入的
117楼
2023-01-03 06:04:02
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师 汇总记账凭证账务处理程序为什么按每一贷方的科目编制的啊
你好！因为在日常的经济业务中，一贷多借、一贷一借的比较多，所以转账汇总凭证根据贷方科目设置。 2、由于汇总转账凭证应按每一贷方科目设置，为便于汇总，编制转账凭证时，可以是“一借一贷”的会计分录或“一贷多借”的会计分录，但不得编制“一借多贷”或“多借多贷”的会计分录。若遇“一借多贷”或“多借多贷”的会计分录，需分解为简单会计分录编制转账凭证。
118楼
2023-01-03 06:26:58
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 老六 发表的提问：
请问出纳记日记账是按照发生顺序记账还是按照会计编制的凭证顺序记账？我是公司临时安排兼职的，不懂这个。按照会计编制的凭证顺序记账，日期颠倒，是否要按顺序修改日期?谢谢老师
你好 日记账是按会计凭证来做的 日期都是本月的 不需要修改。
119楼
2023-01-04 06:05:41
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
求大神帮忙，作为会计新手，怎么依据手里的记账凭证编科目汇总表
要先形成丁字账 才可以
120楼
2023-01-04 06:11:52
全部回复
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