一抹&淡笑：回复文文老师 有点没懂？

一抹&淡笑：回复文文老师 老师，能讲解一下吗？

文文老师：回复一抹&淡笑收到厂家返利抵货款按平销返利处理 若货物已销售，应冲减成本，借：应付账款 借：主营业务成本（红字） 若货物没有销售，应冲减存货价值 贷记库存商品

一抹&淡笑：回复文文老师 可以 借 ：库存商品 贷：主营业务成本 这样可以吗？

文文老师：回复一抹&淡笑不可以，应付账款会一直挂账的

Jenny：回复墨老师 请问报销差旅费是放在研发支出-费用化支出-直接材料吗？

墨老师：回复Jenny你好，不是。就是类似是这样，差旅费分录如下: 借:研发支出-费用化支出-其他费用-差旅费 贷:银行存款

Jenny：回复墨老师 请问研发费用-费用化支出下面有多少个科目明细啊？我要怎么区分哪些是研发费用-费用化支出呢？

Jenny：回复墨老师 研发费用属于哪一类的科目啊？

墨老师：回复Jenny你好，这个明细科目按研发加计扣除表上的项目进行归集分类，研究阶段就是费用化支出，开发阶段就是资本化支出

小鱼：回复文老师 如果库存产品要部分损失，要返工的做分录

文老师：回复小鱼那就是借 生产成本营业外支出，贷 库存商品

褚巧丽：回复答疑苏老师 这个需要交增值税吗？

答疑苏老师：回复褚巧丽你好 这个是不需要缴纳增值税的。

夕阳中的微笑：回复罗老师 有一笔货款未付，但供应商要将之前的样品费退给我们，未退，我们直接从他的货款中扣除

罗老师：回复夕阳中的微笑你们应收样品费，你们应付货物采购款 签订对账协议，应收应付对对冲 借 应付账款 贷 应收账款

方瑞安：回复玲老师 没有，只有社保，但是员工只报销个人承担部分

玲老师：回复方瑞安就是员工个人花的钱 单位给报销对吗/?

方瑞安：回复玲老师 对的，

玲老师：回复方瑞安如果是公司承担的话， 借：生产成本、 贷：应付职工薪酬 付的时候 借：应付职工薪酬 贷：银行存款、现金等

DA?：回复程小峰老师 这张发票我认证了，那应该借方有一个进项税额是不是

程小峰老师：回复DA?您好！你以这张发票入账的时候：借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款/现金 然后月末结转只是结转费用：借：本年利润 贷：管理费用，月末结转只是结转损益类科目：借：本年利润 贷：管理费用/销售费用/主营业务成本等 借：主营业务收入 /营业外收入等 贷：本年利润，而此时的进项税额是属于应交税费，属于资产负债类，不需要结转。