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返工费用会计分录怎么做
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 蚂蚁 发表的提问：
老师，工会返拨经费要怎么记分录？
工会返拨经费是打款到工会账上
121楼
2023-08-08 20:23:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
返现或者积分兑换怎么做会计分录?
积分兑换: 借:销售费用--现金券 贷:主营业务收入 积分兑换授予方商品或指定第三方商品的实例.对于该类业务,会计准则要求采用递延收益法核算,但并未对递延收益的分摊方法作出明确的规范. 销售返现: 销售返现应计入销售费用科目,应作分录: 借:销售费用 贷:库存现金
122楼
2023-08-09 19:14:34
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 畅°ο°妹儿 发表的提问：
每个季度缴纳工会经费，后要返一部分给企业，收到的返回的工会经费应怎么记分录？
收到，返还借银行存款贷，其他应付款
123楼
2023-08-09 19:26:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潇洒的橘子 发表的提问：
供应商的返利、广告费、物返会计分录该怎么处理
你们收到吗，借库存商品 负数 贷应付账款 负数，进项税额转出，实务中返利，借库存商品 贷营业外收入
124楼
2023-08-09 19:34:32
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潇洒的橘子：回复maize老师 返利减库存，不是营业务收入处理吗
2023-08-09 20:03:48
maize老师：回复潇洒的橘子不是，对方开红字发票，是需要冲掉库存商品金额，
2023-08-09 20:14:00
潇洒的橘子：回复maize老师 公司还规定不管有没有实际损耗，按照实销的金额扣除1%的损耗费，这该怎么处理
2023-08-09 20:34:44
潇洒的橘子：回复maize老师 那我还得冲成本
2023-08-09 20:46:52
maize老师：回复潇洒的橘子你们不是合理损耗吗，单位成本=总价/（1-1%）这算出来单位成本 ，不是单独做分录的，你这个合理损耗是做成本下面，
2023-08-09 20:59:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 哈利璐 发表的提问：
请问老师 工会经费的分录都这么做呢 1、计提后缴纳工会经费的分录 2、收到员工缴纳的会费 3、收到工会的返还金额
你好 1.新准则规定，工会经费按应付职工薪酬项目进行明细核算计提工会经费时：借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工会经费 　　交纳时：借：应付职工薪酬-工会经费 货：银行存款返还时：借银行存款 货：应付职工薪酬-工会经费，如果企业有工会组织，此款项应返还到工会组织的银行账户上。 2. 这个员工缴纳的到时你们缴纳出去 借银行存款贷其他应付款
125楼
2023-08-09 19:59:59
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哈利璐：回复meizi老师 老师 我们没有做计提 我看也有说可以不用计提 所以我们没有计提直接是进行了缴纳 借 管理费用 贷 银行存款（这个当时也是咨询过某位老师的）按照我们的这个情况 收到返还 是不是应该做 借 银行存款 贷 管理费用呢 管理费用做红字吗 谢谢老师
2023-08-09 20:29:18
meizi老师：回复哈利璐你好 工会经费是需要做计提的 。 嗯是的 你做借银行存款借管理费用红字
2023-08-09 20:51:39
哈利璐：回复meizi老师 老师 当时咨询的老师没有说计提 我这边也没有计提 那会不会有啥问题
2023-08-09 21:08:46
meizi老师：回复哈利璐你好 现在你先不去动之前的账务了 也结账了 不然你还得去改报表的。利润表报表是不影响 但是就是年报的时候你要注意填写相关数据
2023-08-09 21:19:53
哈利璐：回复meizi老师 老师 那我可不可以补提一下 这样到年报就能清楚一点 还有就是您这边计入的是应付职工薪酬 而我计入的是管理费用 有没有问题
2023-08-09 21:45:39
meizi老师：回复哈利璐你好 如果你要正规合理的话 就最好是红冲了 补做应付职工薪酬这个科目来体现下 便于你汇算填写表
2023-08-09 22:00:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 萱萱MaMi 发表的提问：
工会领费发生时的分录，返回时的分录怎么写
你好 借 管理费用 贷银行存款 借银行存款 贷 管理费用
126楼
2023-08-10 18:36:54
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小沐 发表的提问：
收到工会经费返还如何做分录
同学你好 借，银行存款 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，管理费用；
127楼
2023-08-10 18:44:27
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 净土 发表的提问：
请问我单位收到市总工会返还的工会经费，请问分录怎么做？原来第一步计提的时候是：借管理费用，贷：应付职工薪酬—工会经费，第二步缴纳的是，借：应付职工薪酬—工会经费，贷：银行存款，请问返还的怎么做帐？
借银行贷其他应付款
128楼
2023-08-10 19:06:38
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净土：回复玲老师 那表明的不就是其他应付款多了吗？挂在其他应付款，是代表什么意思？以后后期为员工使用吗？当使用的时候再冲减其它应付款吗？
2023-08-10 19:35:56
玲老师：回复净土后面支出时冲其他应付款科目
2023-08-10 19:49:31
净土：回复玲老师 明白了。谢谢老师。
2023-08-10 20:14:48
玲老师：回复净土不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-08-10 20:40:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 坚定的小熊猫 发表的提问：
收到去年11月份的社保费返还，会计分录要怎么做
你好 这个是企业负担的吗
129楼
2023-08-10 19:34:58
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坚定的小熊猫：回复郭老师 是企业负担的
2023-08-10 19:51:16
郭老师：回复坚定的小熊猫借管理费用社保负数 贷应付职工薪酬负数
2023-08-10 20:07:17
坚定的小熊猫：回复郭老师 去年的，不用做以前年度损益吗？
2023-08-10 20:20:02
郭老师：回复坚定的小熊猫你要修改年报的吗 你年报安去年的已经抵扣了吧
2023-08-10 20:47:20
坚定的小熊猫：回复郭老师 汇算以后了老师，而且我收到钱我还有个银行存款呢
2023-08-10 21:07:00
郭老师：回复坚定的小熊猫借银存贷应付职工薪酬
2023-08-10 21:20:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 明 发表的提问：
请问一下税务局返还个税手续费怎么做会计分录
你好，税务局返还个税手续费，你单位会把这个款项支付给个人吗？ 
130楼
2023-08-10 19:56:59
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明：回复邹老师 返还給单位
2023-08-10 20:15:05
明：回复邹老师 没有返还給个人
2023-08-10 20:35:30
邹老师：回复明你好 借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 
2023-08-10 20:57:37
明：回复邹老师 好的谢谢
2023-08-10 21:07:41
邹老师：回复明不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-08-10 21:22:59
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ ling 发表的提问：
我公司个人返还手续费8000块，这个会计分录怎么做？
你好，借 银行存款 贷 营业外收入/其他应付款
131楼
2023-08-16 19:11:08
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ling：回复汪晨老师 我看的不是有增值税么，这个怎么核算.？怎样可以不用缴纳增值税
2023-08-16 19:36:21
汪晨老师：回复ling你好，返还手续费不缴纳增值税的。
2023-08-16 19:59:57
ling：回复汪晨老师 缴纳呢，我记得是6，我就想找个合理的方式方法不缴
2023-08-16 20:29:42
汪晨老师：回复ling你好，个税返还时用来奖励办税人员的，不缴纳个税，和增值税
2023-08-16 20:41:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 伊卿 发表的提问：
收到2020年度失业保险费返还应怎么做会计分录呢
借银行存款贷营业外收入。
132楼
2023-08-16 19:17:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小雁 发表的提问：
委托加工物资回仓了，还发生了返工，这个返工费用在扣加工厂的，分录怎么做？
返工费用倒扣加工厂的加工费吗
133楼
2023-08-16 19:27:30
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小雁：回复朴老师 是的，怎么做分录呢
2023-08-16 19:58:34
朴老师：回复小雁你倒扣的这个加工费计入什么科目呢？营业外收入吗
2023-08-16 20:09:19
小雁：回复朴老师 我还没做，就是问老师应该怎么做
2023-08-16 20:28:01
朴老师：回复小雁那你倒扣的这个计入营业外收入就可以了
2023-08-16 20:50:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 包容的咖啡豆 发表的提问：
老师，请问物业将员工的水费退到公司账上，我们用现金返还给员工，这个该怎么做会计分录呢？
你好，多交的吗 原来交的相反分录 做
134楼
2023-08-16 19:47:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 优美的咖啡 发表的提问：
财政应返还额度返还后又收回，怎么做会计分录
你好，同学。 收回了还返还吗
135楼
2023-08-17 19:20:19
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优美的咖啡：回复陈诗晗老师 不返还了
2023-08-17 20:02:37
陈诗晗老师：回复优美的咖啡那你是 借 累计盈余 贷 零余额账户用款额度
2023-08-17 20:31:55
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