就是你：回复陈诗晗老师 销售费用_运费 吗？

陈诗晗老师：回复就是你是的，销售费用-运输费用。

涵：回复邹老师 拍了票据，传不上去，是社会团体会费票据，

邹老师：回复涵是费用？

顾紫烨：回复庄老师 那上面画单红线下面画双红线，对吗

庄老师：回复顾紫烨你好，是的，上面画单红线下面画双红线

顾紫烨：回复庄老师 谢谢老师

庄老师：回复顾紫烨你好，祝你学习快乐

思顿乔老师：回复顺利的星星应缴纳的各种税金应属科目性质和会计科目？应交税费，负债类

思顿乔老师：回复顺利的星星机器设备应属科目性质和会计科目？固定资产，资产类。 偿还期为8个月的银行借款应属科目性质和会计科目？ 短期借款，负债类

bling：回复邹老师 是借:材料成本差异贷:营业外收入吗？

邹老师：回复bling你好，不是的 借；材料成本差异 贷；生产成本 或相反分录

bling：回复邹老师 可是我之前的会计我看她做的账是月末成本差异出现正的话，她是做的借:库存商品贷营业外收入，然后导致后来后来的资产负债表中的库存商品金额大于实际盘点的库存商品金额，这个要怎么做呢

邹老师：回复bling你好，不管是正数差异，还是负数差异，都是通过材料成本差异核算，而不会通过营业外收入核算 的

bling：回复邹老师 那我这个得要调账吗，就是之前计入的营业外收入都要调回材料成本差异吗

邹老师：回复bling你好，是的，需要把之前通过营业外收入核算的调整到材料成本差异核算

bling：回复邹老师 老师你好，我先跟你描述一下我公司的情况，我公司是从其他供应商进货然后送货到各个超市，做账系统是已经把第一次从供应商进货商品的价格已经定下来了，但是后来又从别的地方进货，这其中这个商品的价格就会忽上忽下，但做账的时候还是按第一次定的价格核算的，到了月末就出现了成本差异，公司进货回来的做账:借:库存商品贷:应付账款借:应付账款 贷:其他应收账款–员工借支 这些科目来做账的。这样是算计划成本吗？

邹老师：回复bling你好，每次购进都是按第一次定下来的价格入账？

bling：回复邹老师 不是，是第一次的价格已经定在做账系统里面了，就比如是系统的按第一次进货的价格是5.00 后面进货是5.2 做账还是按5.2价格做，但是这个价格跟系统的价格就出现了差异，

邹老师：回复bling你好，这个是很正常的啊，一个企业购进货物价格不可能一成不变的

bling：回复邹老师 那么这个差异是要怎么进行做账呢

邹老师：回复bling你好，不需要做账，你只需要针对购进根据实际成本做购进分录就是了

bling：回复邹老师 意思是我五月份产生五千的成本差异也不需要管它是吗，还是按我每次入库时候的价格做账就行了吗？

邹老师：回复bling你好，根据你每次入库实际成本做入库，领用按实际成本做领用分录，这样就不存在差异的

莫等闲：回复meizi老师 没有收入

莫等闲：回复meizi老师 先计什么

meizi老师：回复莫等闲你好； 没有收入先计入劳务成本  如果是人工成本的话  

迅速的小蚂蚁：回复meizi老师 你好，结转主营业收入科目如果做

meizi老师：回复迅速的小蚂蚁你好；   借主营业务收入贷本年利润   

迅速的小蚂蚁：回复meizi老师 但是没收到也做利润吗？

meizi老师：回复迅速的小蚂蚁你好1； 是的； 这部分已经是收入了。  会影响利润的  

小敏：回复李爱文老师 上边的是都计入了其他应付款，支付利息不应该计入其他应付款啊，我还要调整吧。我刚来公司。也没人交接。。。

李爱文老师：回复小敏计提利息、支付利息都是通过“应付利息”一级科目进行核算的

小敏：回复李爱文老师 老师，初到一个公司。内账。我首先要调整哪些会计科目呢

李爱文老师：回复小敏不用调整什么科目，等对公司的业务熟悉后再进行调整

小敏：回复李爱文老师 我意思是很多往来。其他应收、应付都对不上。还有什么科目重要的不对的需要调整呢

李爱文老师：回复小敏需要查清原因后，才能调账处理，没有查清原因时，不要随便调