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应该本月合计的会计科目
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
合同资产 是个会计科目吗？合同资产金额应该等于什么东西？
合同资产不是会计科目哦，需要根据合同里面具体的资产名称确定固定资产，合同资产金额，就是该合同金额
76楼
2023-07-12 19:56:37
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 晴空 发表的提问：
养殖专业合作社怎样做账？要设置那些会计科目？成本计那个会计科目？
财政部关于印发《农业企业会计核算办法》的通知 财会[2004]5号 农业企业财务制度 建议先看看这两个文件，如果有不理解的再咨询。
77楼
2023-07-12 20:17:32
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晴空：回复方老师 好的，谢谢老师
2023-07-12 20:52:59
方老师：回复晴空嗯，不客气，祝您生活愉快！
2023-07-12 21:09:43
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Lindsay 发表的提问：
老师每个月完了都要写本月合计，本月累计吗？结转是年底结转还是每个月，本月合计与本月累计有什么区别
你好！是本年累计吧。
78楼
2023-07-12 20:40:51
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晓海老师：回复Lindsay现在结转一般是每月都结转。
2023-07-12 21:11:06
晓海老师：回复Lindsay本月合计和本年累计应该可以分清楚吧
2023-07-12 21:21:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 露霏 发表的提问：
是宾馆会计，以客服收入为主，该不该设置主营业务成本科目？比如布草洗涤、牙刷拖鞋类的低值易耗品是应该计入成本科目还是费用科目？
你好，需要设置主营业务成本的 购买的时候计入低耗，领用了就计入成本
79楼
2023-07-12 20:50:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 睿 发表的提问：
在计提过程中，合同月金额固定。计提成本时成本是不含税的，那部分税额应该计提的什么科目中比较好，如果这部分税额不计提，和对方对账时发生额是对不上的，余额也会有差异，有没有合适的科目放计提的税额（进项），谢谢
您好 那您可以做个应交税费-应交增值税-暂估进项
80楼
2023-07-12 21:05:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
计提员工奖金的会计分录应该是怎么写的？借：管理费用-二级科目明细是什么？贷应该是哪个会计科目啊、
借；管理费用——工资 贷；应付职工薪酬-工资
81楼
2023-07-17 20:01:16
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 疏影陌离 发表的提问：
火锅店应该设置哪些会计科目？如果前边有人已经把会计科目已经设置好了，感觉不合适，可以改吗？
感觉不合适，可以改，根据实际工作，进行设置，方便你的核算就行了。 至少有：库存现金、银行存款、应收账款、预付账款、其他应收款、原材料、 库存商品、固定资产、累计折旧、在建工程、固定资产清理、无形资产、长期待摊费用、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、其他应付款、长期应付款、递延收益、实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、未分配利润
82楼
2023-07-17 20:14:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
酒店不同部门不同岗位员工的工资，都应该计入到什么会计科目合适？
酒店都有哪些部门？或者从事什么业务？
83楼
2023-07-17 20:20:42
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 慈祥的身影 发表的提问：
本月发生销项税额合计2600万元,进项税额转出51 万元,进项税额2550万元,当月已交600万元。 1、计算该企业本月“应交税费 应交增值税”科 目的余额并做出会计分录 2、假设下月企业计算出当月应交增值税700万元,计 算当月应补交的金额。
1、计算该企业本月“应交税费应交增值税”科目的余额并做出会计分 2600-（2550-51）-600=-499 借:应交税金-未交增值税 499 贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)499
84楼
2023-07-17 20:44:58
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暖暖老师：回复慈祥的身影2、假设下月企业计算出当月应交增值税700万元,计算当月应补交的金额。 700-499=201
2023-07-17 21:15:09
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师，我现在进入一家建筑企业，老板想分项目合算各个项目的各种费用和成本。我在建账的时候应该如何建立会计科目啊？把不同项目分为什么会计科目呢？
你好，如果用财务软件可以设置辅助核算，按项目辅助核算
85楼
2023-07-18 19:49:31
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养猫专业户：回复小黎老师 老师请问如果没有辅助合算科目，但是可以用财务软件单独建账的话呢
2023-07-18 20:16:59
小黎老师：回复养猫专业户您好，单独建账 需要下设各个项目名称 然后各个明细
2023-07-18 20:35:32
养猫专业户：回复小黎老师 比如a项目，如果买了材料就每次都登记借，在建工程—a项目—材料 应交税金—增值税—进项税 贷银行存款，最后完成后再一次性结转是吧
2023-07-18 20:50:02
小黎老师：回复养猫专业户您好，可以的，不是自己的工程，承包来的 计入工程施工
2023-07-18 21:11:59
养猫专业户：回复小黎老师 老师请问工程施工的具体会计科目是什么啊，最后如何结转呢？谢谢
2023-07-18 21:32:21
小黎老师：回复养猫专业户您好，工程施工-材料费 人工费 机械使用费 间接费用 其他直接费 最后结转入主营业务成本
2023-07-18 21:45:44
养猫专业户：回复小黎老师 好的谢谢您了，最后项目完工后再结转主营业务成本是吧，或者可以根据开票的金额结转一部分
2023-07-18 21:59:15
小黎老师：回复养猫专业户您好，是的可以根据开票金额按比例结转
2023-07-18 22:23:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 晴川历历 发表的提问：
在建筑施工企业会计业务处理中，涉及到了临时设施这个科目，这个科目是一级科目吗？如果该科目的余额在月末尚未转入工程施工-合同成本中，在上报资产负债表时，应该把这个余额合并到哪个科目里填报呢？
你好！一般计入在建工程或者库存商品。
86楼
2023-07-18 19:54:47
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LOLA老师
职称：
4.90
解题: 0w
引用 @ Lindsay 发表的提问：
老师每个月完了都要写本月合计，本月累计吗？结转是年底结转还是每个月，本月合计与本月累计有什么区别
您好！对于库存现金和银行存款日记账损益类明细账及总账，每个月完了都要写本月合计，本月累计；每个月都要进行结转；本月合计是合计的本月数，本年累计是从本年1月到本月的合计数。
87楼
2023-07-18 20:23:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
农民合作社的会计科目是什么？请老师举例回答，例如种植业和养殖业
你好，农民合作社（种植业和养殖业）与一般企业相比，科目最大的不同就是有：生产性生物资产，消耗性生物资产  这样的科目 
88楼
2023-07-18 20:41:59
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微信用户：回复邹老师 种植业也是？怎么用
2023-07-18 20:59:25
微信用户：回复邹老师 比如肉羊屠宰，怎么做账？
2023-07-18 21:29:13
邹老师：回复微信用户你好，种植业和养殖业是一样的 肉羊屠宰，账务处理是 借：生产成本，贷：消耗性生物资产 
2023-07-18 21:58:10
微信用户：回复邹老师 老师这科目去哪里找
2023-07-18 22:08:12
邹老师：回复微信用户你好，你可以在学堂找到农业企业的课程，进行相应的学习
2023-07-18 22:18:16
微信用户：回复邹老师 我感觉在这里提问太难了，老师惜字如金！
2023-07-18 22:47:58
邹老师：回复微信用户你好，其实并不是我惜字如金，因为你没有这方面的 一点基础，我说你可能也不明白，所以才推荐你去做相应学习，做了相应学习自然就明白了这个行业账务处理的特点
2023-07-18 23:05:11
微信用户：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-07-18 23:25:07
邹老师：回复微信用户不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-07-18 23:39:13
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 慵懒的小猪 发表的提问：
合作社用哪款会计科目体系好
你好 规模小的话，就用小企业会计准则就可以了。
89楼
2023-07-19 20:10:02
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 金桂宏 发表的提问：
公司每月给员工缴的社保费应该用什么会计科目
你好，计入管理费用-职工社保，
90楼
2023-07-19 20:29:56
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