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应该本月合计的会计科目
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 美满的水杯 发表的提问：
专业合作社，今年刚买的鸡，下鸡蛋又在卖，增加什么会计科目？原来每年只是卖点笋子
那你这个就是属于生产性生物资产和农产品。
106楼
2023-08-07 19:42:59
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美满的水杯：回复陈诗晗老师 成本，销售收入也是主营业收入吗，增加累计折扣不？
2023-08-07 19:58:40
陈诗晗老师：回复美满的水杯需要的呀，生产性生物资产需要折旧了。
2023-08-07 20:24:18
美满的水杯：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-08-07 20:52:29
陈诗晗老师：回复美满的水杯不客气，祝你工作愉快。
2023-08-07 21:08:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小肉肉减肥中 发表的提问：
农民专业合作社自己修建大棚钢构，需要涉及哪些会计科目？
你好，涉及原材料，在建工程，固定资产科目
107楼
2023-08-07 19:49:52
全部回复
小肉肉减肥中：回复邹老师 具体的会计分录修建时 借在建工程 贷 银行存款 完工后 借固定资产 贷 在建工程 这样做对不对？
2023-08-07 20:03:02
邹老师：回复小肉肉减肥中你好，是的，是这样处理的
2023-08-07 20:16:46
小肉肉减肥中：回复邹老师 哦，谢谢老师，还有一个问题，合作社种地是租农户的，这个会计分录怎么做，还有合作社购买机器一部分款项是农机局补贴的，我入账时固定资产是按照发票上面入账，补贴的款项怎么做会计分录。
2023-08-07 20:46:11
邹老师：回复小肉肉减肥中种地是租农户的 借；长期待摊费用 贷；银行存款 借；农业生产成本 贷；长期待摊费用 补贴借；银行存款 贷；递延收益或营业外收入
2023-08-07 21:03:21
小肉肉减肥中：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2023-08-07 21:23:32
邹老师：回复小肉肉减肥中不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-08-07 21:41:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 拼搏的秋天 发表的提问：
哪位老师能给发个农民专业合作社的会计科目表
您好，请参考以下文件及网址，谢谢 财政部关于印发《农民专业合作社财务会计制度(试行)》的通知 2007年12月20日  财会[2007]15号 http://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengwengao/caizhengbuwengao2008/caizhengbuwengao20082/200805/t20080519_29065.html
108楼
2023-08-07 19:56:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿白- 发表的提问：
老师，农村专业合作社是不是有专用的会计科目，在哪可以找到
你好，看执行什么制度了，如果是执行企业会计制度，与一般企业并没有什么实质区别的
109楼
2023-08-07 20:05:58
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阿白-：回复邹老师 我看鱼跃老师讲的直播课，说有些科目是不一样的，
2023-08-07 20:19:49
邹老师：回复阿白-如果是农业生产企业会有些不同，如果只是购销，与一般的商业企业没有什么区别
2023-08-07 20:40:05
阿白-：回复邹老师 我们是农牧业合作社，主要是猪的养殖
2023-08-07 20:54:52
邹老师：回复阿白-主要是涉及到生物资产这一块的核算
2023-08-07 21:05:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 麒麟 发表的提问：
餐厅装修的灯应该计入哪个会计科目
你好，装修的计入待摊费用或长期待摊费用
110楼
2023-08-08 19:44:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 助教 发表的提问：
给客户的返点应该计入什么会计科目？
你好，可以计入销售费用科目核算
111楼
2023-08-08 19:58:18
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助教：回复邹老师 二级科目呢？
2023-08-08 20:25:19
助教：回复邹老师 老师回复下哦 谢谢
2023-08-08 20:42:50
邹老师：回复助教你好，可以就是佣金
2023-08-08 20:53:47
助教：回复邹老师 老师，有2003版的资产负债表和损益表？空白的
2023-08-08 21:04:35
邹老师：回复助教你好，你可以去下载模块找到下载
2023-08-08 21:21:12
助教：回复邹老师 缴纳质保金需要开票吗
2023-08-08 21:44:35
邹老师：回复助教你好，是不需要开具发票的
2023-08-08 22:08:25
助教：回复邹老师 卖出去的东西开具的普通发票入账，税额需要单独做么？
2023-08-08 22:30:45
邹老师：回复助教你好，需要的，需要做价税分离的
2023-08-08 22:50:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 向往〖小丽〗 发表的提问：
什么科目月底用结出“本月合计”或者“本年累计”？
你好，收入支出类科目都需要，比如主营业务收入，主营业务成本，管理费用等等
112楼
2023-08-08 20:23:59
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向往〖小丽〗：回复徐阿富老师 像 “ 固定资产”和短期借款这些科目月底直接计算出余额吗？
2023-08-08 20:46:35
徐阿富老师：回复向往〖小丽〗你好，余额每个科目都要填写的，但这些不用本月合计
2023-08-08 20:56:37
向往〖小丽〗：回复徐阿富老师 是不是“损益类”科目要结出“本年累计”，包括“库存现金”和“银行存款”，为什么呢？
2023-08-08 21:26:12
徐阿富老师：回复向往〖小丽〗你好，因为财务报表上损益类有累计金额，另外，库存现金和银行存款是敏感科目，收入付出都需要严格控制，防止不法分子做手脚
2023-08-08 21:40:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 触不到的恋人 发表的提问：
老师，那些科目每月都要结本月合计、本年累计？
你好，一般是现金日记帐，银行存款日记帐。
113楼
2023-08-09 19:34:18
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触不到的恋人：回复邹老师 我是做的活页帐，内帐。一本上面所有关联的科目都建了明细帐，像其他应付款、主营业务收入、成本、管理费用、营业外开支、这些下面还有二级科目
2023-08-09 19:51:51
邹老师：回复触不到的恋人你好，主营业务收入，主营业务成本一般不设置二级明细科目核算
2023-08-09 20:09:42
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
结转销售成本第2个会计科目的贷方科目进项税额转出应该是1300元吧？
需要看具体的题目，才能解释清楚
114楼
2023-08-09 19:40:08
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 花痴的战斗机 发表的提问：
请问牙科诊所的应该用哪些会计科目
你是小规模吗，同学，还是属于医院的
115楼
2023-08-09 19:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
员工的住宿费应该计入什么会计科目
你好，计入管理费用等科目的福利费
116楼
2023-08-10 19:16:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云舒云卷 发表的提问：
合作社会计制度下，合作社缴纳的项目保证金计入什么科目？没有其他应收款科目
你好，合作社缴纳的项目保证金，通过其他应收款科目核算 是什么原因导致的没有其他应收款这个科目呢 
117楼
2023-08-10 19:26:30
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云舒云卷：回复邹老师 合作社会计制度对应的账套没有这个科目
2023-08-10 19:55:06
邹老师：回复云舒云卷你好，没有可以自己新增这个科目核算的
2023-08-10 20:14:43
云舒云卷：回复邹老师 会计报表里没有这个科目，自己新增有用么？
2023-08-10 20:34:29
邹老师：回复云舒云卷你好，没有这个表格，可以自己新增，新增之后是有用的。
2023-08-10 20:52:35
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 素颜 发表的提问：
老师，19年的奖金，1月份发的，会计科目应该怎么做？
您好，分录为，借：应付职工薪酬-年终奖 贷;银行存款
118楼
2023-08-10 19:34:20
全部回复
素颜：回复微微老师 我19年12月份，要不要计提的？
2023-08-10 19:52:27
微微老师：回复素颜您在19年12月份的时候，应当要计提的。
2023-08-10 20:13:15
素颜：回复微微老师 噢，应该借管理费用，贷应付职工薪酬？
2023-08-10 20:32:38
微微老师：回复素颜您好， 是的计提分录是你这样的
2023-08-10 20:52:10
素颜：回复微微老师 好的，然后我报个税的时候，是不是和一月份的工资分开报的？
2023-08-10 21:03:14
微微老师：回复素颜如果您是选择年终奖一次性的方式，就和工资分开申报，如果是并入全年综合收入的就并入工资收入申报
2023-08-10 21:27:25
素颜：回复微微老师 噢，好的，谢谢老师
2023-08-10 21:47:37
微微老师：回复素颜不用客气，祝您开心每一天
2023-08-10 22:00:13
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 独上西楼 发表的提问：
当月计提的工资在应付职工薪酬科目，当月该科目需要将金额转到其他应付款吗？还是说可以不转等下个月发放时直接平，如果计提的当月不结转那么该科目就会有余额，会不会有影响
等下月发放时做平就可以了，没影响
119楼
2023-08-10 19:52:47
全部回复
独上西楼：回复佟老师 那我本月就转到其他应付款也是可以吗？
2023-08-10 20:20:29
佟老师：回复独上西楼不用啊，就计提分录做完了就可以了
2023-08-10 20:46:26
独上西楼：回复佟老师 跨年了也没有关系啊？
2023-08-10 21:03:27
佟老师：回复独上西楼是啊，跨年了也没有关系，很正常的
2023-08-10 21:24:52
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 绿色 发表的提问：
老师，建筑行业新会计准则下，合同履约成本下面应该怎们设置，科目设置，求教
你好，通常下设「服务成本」「工程施工」等明细科目
120楼
2023-08-10 19:59:59
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