计提销项税额，申报处理

需要开出口发票。开免税。

您好，应该选择零税率。

1.发票开具及纳税申报 开具普通发票，税率与内销该商品一致，填入增值税纳税申报表附表1对应税率的行里。 2.退税申报系统处理 在“不予免抵退税（视同内销）”模块中录入对应的出口报关单数据，并进行申报。

外贸企业计算出应收增值税退税款， 　　借：其他应收款 　　　　　　　　　　 　 　　　贷：应交税金——应交增值税（出口退税） 　　收到增值税退税款时， 　　借：银行存款 　　　 　　　贷：其他应收款 生产企业　会计上，实行“免、抵、退”政策的账务处理也相应有三种处理办法。 　　一是，应纳税额为正数，即免抵后仍应缴纳增值税，免抵税额＝免抵退税额，即没有可退税额（因为没有留抵税额）。此时，账务处理如下： 　　借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税） 　　 贷：应交税金——未交增值税 　　借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　 贷：应交税金——应交增值税（出口退税） 　　二是，应纳税额为负数，即期末有留抵税额，对于未抵顶完的进项税额，不做会计分录；当留抵税额大于“免、抵、退”税额时，可全部退税，免抵税额为0.此时，账务处理如下： 　　借：应收补贴款 　　 贷：应交税金——应交增值税（出口退税） 　　三是，应纳税额为负数，即期末有留抵税额，对于未抵顶完的进项税额，不做会计分录；当留抵税额小于“免、抵、退”税额时，可退税额为留抵税额，免抵税额＝免抵退税额－留抵税额。此时，账务处理如下： 　　借：应收补贴款 　　 应交税金——应交增值税（出口抵减内销产

你好 收到退税款 借；银行存款 贷；其他应收款

您好！这个是一样要购买和开具发票的。

你好，这个问题已经回复你