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计提工资及社保会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提工资和社保，再发工资，这会计分录怎么写
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
136楼
2023-08-16 19:45:34
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ ぉ兜兜里ヾ咪有”糖糖” 发表的提问：
有没有计提工资、发工资，计提社保和支付社保的会计分录汇总啊？包括金额的计算。
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
137楼
2023-08-16 19:50:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Liu 发表的提问：
能完整的告诉计提工资以及社保公积金的分录和发放工资社保公积金的分录吗 计提工资是计提应发数还是实发数？这有张工资表 帮做一下
是应发数的
138楼
2023-08-17 19:06:27
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 芳子 发表的提问：
计提工资和工资发放、社保税金缴纳会计分录
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
139楼
2023-08-17 19:19:21
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
公司当月交社保，当月发工资，怎么计提社保？怎么缴纳社保？怎么计提工资？怎么发放工资？会计分录怎么写？
你好 ，计提工资 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 10 贷 其他应收款/其他应付款-社保10 计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保20 贷 应付职工薪酬-社保20 缴纳社保 借 其他应收款/其他应付款-社保10 应付职工薪酬-社保 20 贷 银行存款30 发工资 借 应付职工薪酬-工资90 贷 银行存款90
140楼
2023-08-17 19:39:46
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 特别 发表的提问：
1.社保公积金计提，2.社保及公积金，3.工资计提，4.发放工资，对于公司和个人怎么做分录
您好，1借成本费用科目，贷应付职工薪酬～社保公积金。2支付，借应付职工薪酬～社保公积金贷银行存款。3借成本费用科目，贷应付职工薪酬～工资。4个人社保，借应付职工薪酬～工资，贷应交税费～应交个人所得税，其他应付款～社保公积金（个人部分），银行存款。
141楼
2023-08-17 19:47:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @  Nov. 发表的提问：
计提工资，社保，发放工资，社保分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
142楼
2023-08-18 18:55:12
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 Nov.：回复玲老师 那个费用里面的工资是减去公司社保负担的那一部分工资吗？
2023-08-18 19:17:18
 Nov.：回复玲老师 比如他到手工资是3500，公司社保负担750，个人社保负担250 这个怎么做
2023-08-18 19:41:24
玲老师：回复 Nov.社保是在费用 里的明细反应出来 你看上面的分录
2023-08-18 20:08:52
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ I See 发表的提问：
有社保，个税，计提工资和发放工资的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
143楼
2023-08-18 19:23:15
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Jasmyn. 发表的提问：
商贸公司计提工资和社保的会计分录。
计提工资时 借：主营业务成本、销售（营业）费用等 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社会保险费（企业负担） 发放工资时 借： 应付职工薪酬——工资 贷： 其他应付款（个人负担） 银行存款 向社会保险机构缴纳相关费用时 借： 其他应付款（个人负担） 应付职工薪酬——社会保险费（企业负担） 贷：银行存款
144楼
2023-08-18 19:44:59
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Jasmyn.：回复岳老师 1 计提个人承担社保： 借：应付职工薪酬-工资 、 贷：其他应付款-个人社保费 是这样吗？ 2 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 单位代扣代缴时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 是这样吗？ 如果不对，烦请老师帮我仔细指出，谢谢！
2023-08-18 20:11:37
岳老师：回复Jasmyn.我担心您的理解有误，所以需要指出一下，分录是对的。只是上面社保、个税这两项不能增加计提（工资），是包含在原先的工资以内的。比如计提10000，社保（个人部分）2000，个税1000，则实发7000.您明白我的意思吗？所以分录合并起来容易看。 计提工资、单位社保 借：成本费用 12000 贷：应付职工薪酬——工资 10000 应付职工薪酬——社保（单位部分）2000 发放工资，扣除各项 借：应付职工薪酬 ——工资 10000 贷：银行存款 7000 其他应付款——社保（个人部分） 2000 应交税费——个税 1000 缴纳社保（单位、个人） 借：应付职工薪酬——社保（单位部分）2000 其他应付款——社保（个人部分） 2000 贷：银行存款 4000 缴纳个税 借：应交税费——个税 1000 贷：银行存款 1000
2023-08-18 20:37:30
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 龙达 发表的提问：
计提工资、个税、社保的会计分录怎么做？
一，计提工资 借：管理费用 制造费用 生产成本 研发等。。。 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五:个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
145楼
2023-08-19 17:55:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ michelle 发表的提问：
老师：我们是新办企业，个税中有申报法人的个税及社保，但是我们并没有给他发工资，只是计提了工资缴了社保，这样是不是做外账会计分录的时候，只做计提工资的分录跟缴社保的分录？
你好，是的
146楼
2023-08-19 18:23:42
全部回复
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 瘦瘦的香水 发表的提问：
请问给员工发工资，是要先计提吗，请问整个会计分录怎么写呢，不涉及社保？
你好同学，需要先计提工资，然后在发放。 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
147楼
2023-08-19 18:50:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
社保和工资分开计提吗，公司承担的社保和个人承担的社保一起计提吗，会计分录怎么计
你好，可以一起计提的 借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬——社保，工资
148楼
2023-08-19 19:19:43
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 故人不顾 发表的提问：
社保，工资，个税，计提和缴纳的会计分录
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
149楼
2023-08-19 19:44:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
计提工资社保和公积金和个税以及发放时的会计分录？如何知道有多少是未付的及计提多了？
1 计提时 借：管理费用等--工资/社保 /住房公积金 贷：应付职工薪酬--工资/社保 /住房公积金 实际发放时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保/公积金（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 2、可以通过应付职工薪酬的借方余额和贷方余额知道的。
150楼
2023-08-20 18:37:27
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