清风：回复QQ老师 社保个人部分计提怎么做分录？

QQ老师：回复清风你好！不用计提，支付时计入其他应收款就可以。发放工资时在其他应收款在贷方。

罗老师：回复“琴妹儿＂1、 计提工资： 借：各种费用——工资 ——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 2、 支付员工工资并代缴代扣个税和社保： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） 3、 支付社保金及个税 借：应付职工薪酬——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 应交税费——应交个人所得税 其他应付款 ——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） 贷：银行存款

“琴妹儿＂：回复罗老师 老师：没有计提个人负担的那部分社保和公积金吗

罗老师：回复“琴妹儿＂个人承担的分i部分也在 应付职工薪酬-工资里

“琴妹儿＂：回复罗老师 是在这里面吗？（ 2、支付员工工资并代缴代扣个税和社保：借：应付职工薪酬——工资贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） ） 老师：计提和发放的时候就合并到这一步吗？ 因为我以为计提社保和公积金也是借：**费用-社保-公积金 贷：其他应付-社保-公积金 还有就是发放时借：应付职工薪酬 -工资 贷：应付职工薪酬-社保-公积金 这种做法对吗

罗老师：回复“琴妹儿＂计提是针对公司的需要支付的总额进行计提，个人及包含在功应付薪酬-工资里

罗老师：回复“琴妹儿＂计提是针对公司的需要支付的总额进行计提，个人及包含在功应付薪酬-工资里

“琴妹儿＂：回复罗老师 我们财务主管让我这样做，我就是搞晕了 （ 计提5月公积金 ） 借：管理费用-公积金（个人） 贷：其他应付款-公积金（个人）

“琴妹儿＂：回复罗老师 我们财务主管让我这样做，我就是搞晕了 （ 计提5月公积金 ） 借：管理费用-公积金（个人） 贷：其他应付款-公积金（个人）

“琴妹儿＂：回复罗老师 我们财务主管让我这样做，我就是搞晕了 （ 计提5月公积金 ） 借：管理费用-公积金（个人） 贷：其他应付款-公积金（个人）

“琴妹儿＂：回复罗老师 我们财务主管让我这样做，我就是搞晕了 （ 计提5月公积金 ） 借：管理费用-公积金（个人） 贷：其他应付款-公积金（个人）

“琴妹儿＂：回复罗老师 老师：计提公司负担的公积金是放在借：管理费用 -公积金 （公司部分）贷：应付职工薪酬-公积金（公司部分）这里面哇，不应该放在其他应付款里面对吧，其他应付款是针对个人承担的部分是不是啊

“琴妹儿＂：回复罗老师 老师：计提工资是计提应发的部分哇

罗老师：回复“琴妹儿＂恩，应发（包括实际支付给员工的和你们代扣代缴的部分税、社保）。

“琴妹儿＂：回复罗老师 计提公司负担的公积金是放在借：管理费用 -公积金 （公司部分）贷：应付职工薪酬-公积金（公司部分）这里面哇，不应该放在其他应付款里面对吧，其他应付款是针对个人承担的部分是不是啊

罗老师：回复“琴妹儿＂个人承担的都计提在 应付职工薪酬-工资，这个工资包括员工承担的一切费用和税费

兰陵王：回复玲老师 社保能不计提么

玲老师：回复兰陵王单位部分要计提 个人部分不计提 发工资时扣

兰陵王：回复玲老师 计提工资 借：管理费用---工资 5000 贷：应付职工薪酬 5000 计提社保 借：管理费用---社保（单位部份）175.77 贷：其他应付款---社保（单位部份） 175.77 发放工资 借：应付职工薪酬 5000 贷：银行存款 4607.8 其他应付款--代扣个人部份 392.2 缴社保 借：管理费用---社保（单位） 175.77 其他应付款---社保（个人） 392.2 贷：银行存款 567.97

兰陵王：回复玲老师 写的对么，其他应付-社保（单位）从哪消掉啊

玲老师：回复兰陵王单位部分借管理费用贷应付职工薪酬，看正确的分录，上面我发给你了，你自己把金额带进去就好了

英子：回复紫藤老师 那老师当月缴纳社保不计提的会计分录和次月发放工资时个人部分怎么做？

紫藤老师：回复英子借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——社保 贷库存现金／银行存款

翎翎：回复邹老师 原来的代账会计是借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，社保‘公积金；应交税金-应交个人所得税，借管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社会保险费，借管理费用-公积金，贷：应付职工薪酬-住房公积金，请问这样对呀，我现在纠结的是第一个应付职工薪酬社保、公积金的金额和后面的应付职工薪酬的社保和公积金不同，所以不敢下手做，这几个的金额应该是相同的把

邹老师：回复翎翎你好，你这个只是做计提分录，就这样做分录就是了 借；管理费用等科目——工资、社保、公积金 贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金 借方，贷方工资，社保，公积金金额都是对应一致的

从容的电话：回复思顿乔老师 计提社保呢

从容的电话：回复思顿乔老师 缴纳社保

从容的电话：回复思顿乔老师 发工资呢还有老师？这一连串的

思顿乔老师：回复从容的电话借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保

思顿乔老师：回复从容的电话借：应付工薪酬/其他应收款-社保 贷：银行存款/其他应收款 借：管理费用/销售费用-社保 贷：应付工薪酬

思顿乔老师：回复从容的电话请问您还有什么不理解的？

从容的电话：回复思顿乔老师 不对吧老师

从容的电话：回复思顿乔老师 不对吧老师

思顿乔老师：回复从容的电话哪里不对，我们一起探讨

从容的电话：回复思顿乔老师 借管理费用—工资/生产成本 贷应付职工薪酬—职工工资

从容的电话：回复思顿乔老师 计提工资

从容的电话：回复思顿乔老师 后面的也不对，我觉得

思顿乔老师：回复从容的电话您好，我也不知道您是工业企业啊，所以只能是说大致的是管理费用/主营业务成本-工资。

思顿乔老师：回复从容的电话假如您那样说，贵公司还有销售人员，还需要计入销售费用-工资

从容的电话：回复思顿乔老师 对也是老师

从容的电话：回复思顿乔老师 计提社保呢老师

思顿乔老师：回复从容的电话您好，我只能写个大致的，不能说一模一样啊，做账是灵活，不是死的

思顿乔老师：回复从容的电话借：费用/成本-公司部分 其他应付款(个人部份) 贷：应付职工薪酬——社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款

从容的电话：回复思顿乔老师 我不计提社保这样做可以吗

从容的电话：回复思顿乔老师 摘要为支付社保

思顿乔老师：回复从容的电话需要提供应付职工薪酬过度的，要不然您这个科目的汇总不准确啊， 谢谢

思顿乔老师：回复从容的电话您可能觉得没什么，就一个中转类科目。 比如说：您是投资者，看到财务报表，应付职工薪酬科目余额表或者报表，怎么这么多人，这么点工资，您会不会觉得这个企业有问题呢

思顿乔老师：回复从容的电话请问还有什么可以帮您呢？

从容的电话：回复思顿乔老师 好，没事了

思顿乔老师：回复从容的电话好的，祝您学习愉快，共同成长，假如觉得可以的话，请给好评

ID：回复辜老师 还有那些费用需要计提？

ID：回复辜老师 像油费为什么不用，办公用品为什么不用呢？

辜老师：回复ID这些日常发生的零星费用，可以发生的时候直接入费用