邓慧堂：回复晓海老师 老师，不好意思，我没表达清楚，我想知道做账的时候怎么把黑颜色字变成红色字

晓海老师：回复邓慧堂你好！加负号就可以

xijunkokhjhk：回复王超老师 受捐赠人不需要缴纳个人所得税是吗？

王超老师：回复xijunkokhjhk你好，不需要的，这不属于个人所得税的征收范围的

虫儿飞：回复庄老师 老师好，采购的商品捐赠是不是，先视同销售，然后在捐赠支出分两步，公益性捐赠不是按利润总额12%以内的部分准予扣除吗？

庄老师：回复虫儿飞你好，是的，可以这样处理的， 允许全额扣除或据实扣除的公益性捐赠 (1)对北京2022年冬奥会、冬残奥会、测试赛的捐赠支出 对企业、社会组织和团体赞助、捐赠北京2022年冬奥会、冬残奥会、测试赛的资金、物资、服务支出，在计算企业应纳税所得额时予以全额扣除。 (2)用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出 通过公益性社会组织和通过县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出政策执行期限：自2019年1月1日至2022年12月31日。在政策执行期限内，目标脱贫地区实现脱贫的，可继续适用上述政策。扣除比例：在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。目标脱贫地区包括832个国家扶贫开发工作重点县、集中连片特困地区县(**阿克苏地区6县1市享受片区政策)和建档立卡贫困村。企业同时发生扶贫捐赠支出和其他公益性捐赠支出，在计算公益性捐赠支出年度扣除限额时，符合上述条件的扶贫捐赠支出不计算在内。企业在2015年1月1日至2018年12月31日期间已发生的符合上述条件的扶贫捐赠支出，尚未在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的部分，可执行上述企业所得税政策。

????：回复袁老师 老师将自产委托加工，或购进的货物用作投资分录怎么做？

胭脂：回复郭老师 老师，是一般纳税人

郭老师：回复胭脂附表一免税货物里面 减免表最后一行

安安嘛嘛：回复罗老师 我5月份的时候做了一笔暂估入库，借：库存商品 500 贷：应付账款 500.然后6月初我就用反分录想把暂估入库冲销掉，借：应付账款 500 贷：库存商品 500.但是做完了后记账，做资产负债表的时候，出现了库存商品科目下有一笔-500的。这是怎么回事呢？

罗老师：回复安安嘛嘛就是财务软件不支持做相反的分录，需要红冲

梅：回复meizi老师 你好，是的

meizi老师：回复梅 你好；  去调减事项里面 去 找对应栏次去调减  

梅：回复meizi老师 C表里有吗？

meizi老师：回复梅 你好；     去填写这个栏次里面去  

梅：回复meizi老师 好的，谢谢啦

meizi老师：回复梅 不客气。 帮到你就好   

雷小蜗：回复maize老师 这个月做了账，借营业外支出，但纳税申报时忘记填写此项了，税都交完了，应该撤回不了了，请问能下季度补上吗？

maize老师：回复雷小蜗你这个利润总额包括这个营业外支出了，你这个利润总额不对？

雷小蜗：回复maize老师 对，利润总额包括了营业外支出了。但我申报时没有填你上面说的那个表………

maize老师：回复雷小蜗这个是统计作用，不填写没有啥这个，

雷小蜗：回复maize老师 不太明白您说的是什么意思

雷小蜗：回复maize老师 我做了账，利润总额里是包含了捐赠的营业外支出的，但我申报时没有填因为疫情捐赠支出全额扣除的表

雷小蜗：回复maize老师 请问该怎么办？能下个季度补上吗

maize老师：回复雷小蜗你这个利润总额包括营业外支出，这个你预缴的时候根据这个算所得税，

maize老师：回复雷小蜗你这个减除了，利润总额这个减除这个营业外支出，

雷小蜗：回复maize老师 您在说什么？？？我看不懂啊。您明白我要问的问题吗？

maize老师：回复雷小蜗明白，你不填写那个表，不影响，你交企业所得税，这个没有啥，这个只看你这个利润总额，主表这个，

maize老师：回复雷小蜗是你没有明白我的意思，是这个附表填写，那主表也不会有变化，你可以下期试试，这个，之前有学员反馈过了，说填写也没有变化，那是利润总额已经减除了营业外支出了

雷小蜗：回复maize老师 噢噢，就是说我填不填那个表都行对吗？

maize老师：回复雷小蜗是的，这个对你交税不影响，你可以下次试试，统计作用这个表，

雷小蜗：回复maize老师 好滴，感谢老师～

maize老师：回复雷小蜗你下次季度填写就可以这个，

甜美的绿草：回复冉老师 可以抵扣进项税吗？

冉老师：回复甜美的绿草这个不可以的，学员