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向红十字会捐款会计分录
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 英勇的自行车 发表的提问：
因疫情要捐款给红十字会，没有正式发票，应该怎样做账。
没有发票不影响做账，保留好公司的捐赠决定或会议记录、打款记录便可以入账。 如果要在企业所得税前扣除，确需取得公益性捐赠票据以后，才可以税前扣除。
106楼
2023-07-31 19:52:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 纯真的白猫 发表的提问：
请问公司向红十字捐款抵扣的税款是在年末进行抵扣吗？
这个你预缴就抵减了，汇算清缴只是不需要纳税调增了
107楼
2023-07-31 20:22:28
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纯真的白猫：回复maize老师 怎么做分录?
2023-07-31 20:50:25
maize老师：回复纯真的白猫借营业外支出 贷银行，这个营业外支出这个汇算清缴不需要纳税调增
2023-07-31 21:16:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 高贵的胡萝卜 发表的提问：
你好，请问如果红十字会收到的捐赠收入都是定向捐赠的可以做在受托代理资产么?发票是捐赠发票
你好可以的，反正都是要捐出去的
108楼
2023-07-31 20:38:58
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 我偷你猪了 发表的提问：
个人捐献红十字会不是可以全额扣除么
你好，个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除，超过的部分则不能扣除。
109楼
2023-08-01 19:49:10
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我偷你猪了：回复柳老师 那个人向红十字会捐献在计算个人所得税时可以全部扣除么，为什么呀
2023-08-01 20:10:02
柳老师：回复我偷你猪了如果没超过应纳税所得额30%，就可以全额扣除呀，比如捐款1000，应纳税所得额是40000,30%是1200，这个1000就可以扣除，应纳税所得额是10000,30%是300，就只能扣除300
2023-08-01 20:39:10
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
我公司生产防疫物资，通过红十字会对外捐赠防疫物资10万元，收到红十字会捐赠的发票10万元，这批物资对我生产成本价格是8万元。会计分录怎么做？那么我们公司所得税可扣除金额是多少。
这个的话 借：营业外支出 10 贷：主营业务收入 10 借：主营业务成本 8 贷：库存商品 8 对于公益性捐赠，可以不确认收入，直接结转成本的。但你们收到的，是10万元的发票，就这样处理啦 这次防疫捐赠，增值税是不用交的（以前要交） 企业所得税的话，可以完全扣除的哦，不受12%会计利润的限制
110楼
2023-08-01 20:07:42
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佳佳：回复许老师 老师，增值税不需要单独计算 进项税或者销项税吗
2023-08-01 20:54:02
许老师：回复佳佳这个的话，是不需要的。其他的公益性捐赠，要视同销售，缴纳增值税的。这个呀，这次疫情严重，所以，特例免交哈
2023-08-01 21:19:26
佳佳：回复许老师 老师，我们收到的10万元的收据，不是发票。
2023-08-01 21:45:21
许老师：回复佳佳这样的话，也是一样的哦。红会的收据，可以作为做账依据的
2023-08-01 22:13:42
佳佳：回复许老师 我不想通过主营业务收入这个科目来体现，直接借：营业外支出10 贷：库存商品8 剩下的2万我该入到什么科目？
2023-08-01 22:39:04
佳佳：回复许老师 还是做到进项税额转出里面借：生产成本 贷：应交税费—进项税额转出 这样做对吗？
2023-08-01 22:58:51
许老师：回复佳佳要是这样的话 你可以 借：营业外支出 8 贷：库存商品 8 在凭证后附注一下，金额不符，是因为红会按市场价开的收据。（否则，10万元的话，差额2万元，还是只能记入损益科目。对利润总额，不影响的）
2023-08-01 23:16:42
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 美好的祝愿 发表的提问：
老师，我司库存商品用于捐赠给红十字会，是按照进价出库，并计税是吗，分录怎么做呢，谢谢
库存商品用于捐赠给红十字会，是按照进价出库，按销价计税 一、应该视同销售处理。 借：营业外支出 贷：主营业务收入 应交税金-增-销项税 结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品
111楼
2023-08-01 20:17:59
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美好的祝愿：回复庄老师 我没明白老师，就是说这个收入是按照进价来做并计税，还是这个收入是市场价呢
2023-08-01 20:36:28
美好的祝愿：回复庄老师 也就是说，捐赠品的销价是否就是进价呢，谢谢
2023-08-01 21:01:07
庄老师：回复美好的祝愿你好，可以的，可以按照进价处理
2023-08-01 21:23:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
个人通过红十字会向希望小学捐款可以全额扣除吗？还是限额扣除？个人通过公益性社会团体向贫困地区捐赠是全额扣除还是限额扣除呢？[疑问]
你好！ 税法第六条规定：个人将所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业的捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。 　　经国务院批准，财政部、税务总局先后发文，对纳税人向中国红十字会、中华慈善总会、宋庆龄基金会等几十家公益性社会组织的捐赠，可以全额扣除。
112楼
2023-08-02 19:17:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 半夏晴天 发表的提问：
请问老师疫情期间的捐赠给比如红十字会的货物 不是现金 请问怎么做分录？
借营业外支出贷库存商品
113楼
2023-08-02 19:25:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 旦丽 发表的提问：
向十字会捐赠了一批防疫物资，要怎么做账
你好，借库存商品 进项税额，贷应付账款 ，捐赠做借营业外支出，贷库存商品，销项税额
114楼
2023-08-02 19:50:31
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 幸福不远18845952656 发表的提问：
我公司2022年4月针对新冠肺炎疫情向红十字会捐赠，是否免增值税？如何做账？
同学你好 这个看当地税局核定
115楼
2023-08-02 20:15:00
全部回复
幸福不远18845952656：回复朴老师 您的意思与税务局管户员沟通一下？
2023-08-02 20:48:32
幸福不远18845952656：回复朴老师 所得税汇算清缴用调增吗？
2023-08-02 21:12:20
朴老师：回复幸福不远18845952656同学你好 有行政事业单位监制的捐赠收据就不用
2023-08-02 21:34:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 浅陌漓殇 发表的提问：
红十字会开来的捐赠专用发票可以抵扣吗
你收到的是什么类型的发票
116楼
2023-08-07 19:42:15
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浅陌漓殇：回复辜老师 什么意思
2023-08-07 19:57:10
辜老师：回复浅陌漓殇是收到的是普票还是专票
2023-08-07 20:19:20
浅陌漓殇：回复辜老师 你看清楚问题了吗？
2023-08-07 20:34:19
辜老师：回复浅陌漓殇专票是可以抵扣的额
2023-08-07 21:02:33
辜老师：回复浅陌漓殇正常情况下，公益机构是开不出专票的
2023-08-07 21:15:49
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 健康的墨镜 发表的提问：
红十字会收到现金捐赠，如何做帐务处理，是否需要做预算会计凭证？
受托捐赠是 收到 借；受托代理资产 贷；受托代理负债 对外捐出 借；受托代理负债 贷；受托代理资产 自己支配的 借；银行存款等科目 贷；捐赠收入
117楼
2023-08-07 19:52:09
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 欢喜的曲奇 发表的提问：
老师好！我司捐赠货物给红十字会，红十字会要求我司开发票给他们，他们才给我司开收到捐赠货物的收据。这样是合理的吗？
你好 你们相当于是销售方 需要视同销售 开具发票 缴纳增值税
118楼
2023-08-07 20:05:58
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
老师：我司捐给红十字会3万捐款，这个3万是可以全额抵扣企业所得税的吗？
不能全额扣除，只能按比例扣除
119楼
2023-08-08 19:14:19
全部回复
严 yan：回复东老师 根据什么比例扣除呢？
2023-08-08 19:37:22
东老师：回复严 yan利润总额12%的部分是可以扣除的
2023-08-08 19:57:09
严 yan：回复东老师 是一年内还是三年内抵扣
2023-08-08 20:08:06
东老师：回复严 yan准予在以后三年内扣除
2023-08-08 20:36:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ K146260507925 发表的提问：
企业捐赠钱或物要怎么做账务处理(通过红十字会的捐赠)
有捐赠收据，计入营业外支出-捐赠支出 可以税前扣除
120楼
2023-08-08 19:43:26
全部回复
K146260507925：回复朴老师 那没有收据呢
2023-08-08 20:13:00
朴老师：回复K146260507925不能税前扣除，只能交所得税
2023-08-08 20:39:33
K146260507925：回复朴老师 也是一样处理吗
2023-08-08 21:04:24
K146260507925：回复朴老师 如果后期补票了的话，要怎么做账务处理
2023-08-08 21:23:10
朴老师：回复K146260507925嗯，也是一样的处理的哦，补票了把票附在分录后面就行了，
2023-08-08 21:45:38
朴老师：回复K146260507925只不过没有发票要缴纳所得税
2023-08-08 22:01:37
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