安然：回复郭老师 老师，这物资我们是对外采购的，也是要视同销售，确认收入吗？

郭老师：回复安然你好，需要视同销售的，但是免增值税。

安然：回复郭老师 好的，谢谢老师！

郭老师：回复安然不用客气的，

雪❄️：回复陈诗晗老师 老师，太简单了，如果收到 一笔限定性银行存款3万，业务活动成本用了2万，要怎么做分录及结转还有期末结转呢？

陈诗晗老师：回复雪❄️借：银行存款 贷：捐赠收入 3 借：业务活动成本 2 贷：银行存款 借：捐赠收入 3 贷：业务活动成本 2 限定性净资产 1

雪❄️：回复陈诗晗老师 老师，结转时分录还是不太懂，业务活动成本不用冲非限定性净资产吗？

陈诗晗老师：回复雪❄️相关的收入成本是转限定还是非限定是根据他本身的经营活动来的。 你前面告诉的这个收入的3万的限定性的，那么你对应的支出2万，还有一万结余转限定净资产。

雪❄️：回复陈诗晗老师 老师，帮我看下是不是这样

陈诗晗老师：回复雪❄️分录处理对了，现在。

腾冲：回复邹老师 没有发票，做账的话可以做吗？

邹老师：回复腾冲找红十字会给你们开具捐赠专用票据

喜悦的鲜花：回复税剑法盾 我看 有的是捐赠收入，没有基金支出科目咋弄？你这个基金支出，对应的收款，那就是基金收入，那如果有的做捐赠收入，对应的付款，用什么科目呢？

税剑法盾：回复喜悦的鲜花您好，按照政府会计制度就是捐赠收入，应付账款。

喜悦的鲜花：回复税剑法盾 拨付给下面的受捐人员，借：捐赠支出？贷：银行存款？

税剑法盾：回复喜悦的鲜花你好，是的，拨付给下面的受捐人员。

苏都琪琪格：回复邹老师 为什么有的时候用红字冲销之前的分录，有的时候要做相反的会计分录，我分不清楚什么时候该用红字分录什么时候该用相反的分录？老师，能具体解释一下吗，拜托了

邹老师：回复苏都琪琪格你好，其实起到的结果都是一样的，个人使用的习惯不同而已

苏都琪琪格：回复邹老师 科目汇总表里的数据不一样啊，相反分录会比红字分录多吧？

邹老师：回复苏都琪琪格结果是一样的

maize老师：回复萧萧maria你看这个截图说明这个

萧萧maria：回复maize老师 没看明白

maize老师：回复萧萧maria其捐赠当月的扣除限额为截止当月累计应纳税所得额的百分之三十(全额扣除的从其规定)。5.我选择在工资薪金所得中扣除公益捐赠支出，可以在预扣预缴时扣除吗？扣除限额应如何计算？ 　　答：根据《财政部 税务总局关于公益慈善事业捐赠个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第99号）第四条规定，居民个人在工资薪金所得中扣除公益捐赠支出的，可以选择在预扣预缴时扣除，也可以选择在年度汇算清缴时扣除。 　　居民个人选择在预扣预缴时扣除的，应按照累计预扣法计算扣除限额，其捐赠当月的扣除限额为截止当月累计应纳税所得额的百分之三十(全额扣除的从其规定)。个人从两处以上取得工资薪金所得，选择其中一处扣除，选择后当年不得变更。

玲珑：回复王超老师 我们企业所得税是一季度一报，捐赠这个月做的是营业外支出，抵扣的时候分录怎么做？是否一季度未做

王超老师：回复玲珑是在汇算清缴的时候抵扣的啊，要看你们需不需要补缴的 一般来说，是补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 你直接减少以前年度损益调整就可以了