浅陌漓殇：回复微微老师 银行转账支付给红十字会

微微老师：回复浅陌漓殇您好，这个是不可以抵扣进项税的

浅陌漓殇：回复微微老师 为什么呢

微微老师：回复浅陌漓殇您好，这个不是和企业经营相关的呢，所以不能抵扣

廖**文：回复大海老师 那是听说捐赠是属于视同销售，那再接下来连着视同销售的分录写一下，如我自己写的是借：营业外支出-捐赠支出-仙桃市红十字会 42000 贷：应付账款-仙桃市红十字会 42000，但是视同销售的话就有借：营业外支出-捐赠支出：42000 贷主营业务收入：37168.14 贷应交税费-应交增值税-销项税额：4831.86.，既然这样的话不是有2个营业外支出了，该怎么办，如何和2为1，又不会重复营业外支出-捐赠支出-仙桃市红十字会 42000，这个科目

大海老师：回复廖**文你们捐赠的医用防护服是自产的吗

廖**文：回复大海老师 麻烦老师讲解哈下面这个红单子里是对应捐赠的赠送单附件，请问我司做的账里面这个防护服当期的账面结余单价 和赠送单附件里的单价不一样，账面结余单价为25，可是赠送单附件里的单价为35，该咋办，我这个赠送单应该是用来计提营业成本的，分录为借主营业务成本：35000贷库存商品：35000.但是库存商品录数量金额式时应该录数量1000单价为25还是35呢，请老师帮忙参谋一下？

大海老师：回复廖**文1、如果你们捐赠的医用防护服是自产的，那么以自产产品对外捐赠是需要按视同销售处理确认增值税销项税额。 借：营业外支出-捐赠支出-仙桃市红十字会     贷：库存商品             应交税费—应交增值税（销项税额） 2、库存商品录数量金额式时，按成本价来，成本价是25，按25来

廖**文：回复大海老师 那应付账款-仙桃市红十字会这个科目要用进去该咋办呢？

大海老师：回复廖**文其实是可以不用的，如果一定要用 借：营业外支出-捐赠支出-仙桃市红十字会     贷：应付账款-仙桃市红十字会 借：应付账款-仙桃市红十字会     贷：库存商品             应交税费—应交增值税（销项税额）

廖**文：回复大海老师 帮掺着用进去一哈，用来方便查仙桃市红十字会这个往来科目

大海老师：回复廖**文可以的，确实后期查账方便

白茶：回复朴老师 有收据

朴老师：回复 白茶那就可以的，计入捐赠支出就可以了

蝈蝈：回复maize老师 后期还需要做什么处理吗？

maize老师：回复蝈蝈不需要，有这个对方开收据就可以全额汇算清缴税前扣除了

严 yan：回复徐阿富老师 老师：抵扣比较怎么算，分录怎么写，谢谢

徐阿富老师：回复严 yan你好，什么叫抵扣比较？借营业外支出   贷银行存款

严 yan：回复徐阿富老师 捐款的3万是全部都可以抵扣吗

徐阿富老师：回复严 yan你好，在利润的12%范围内都要可以抵扣的

严 yan：回复徐阿富老师 比如说这个新公司今年还没利润，是不是就不能结转到下一年抵扣呢？

徐阿富老师：回复严 yan你好，是的，可以结转到下一年抵扣

豆豆：回复宋生老师 老师，捐赠额可以在利润总额的12%之内予以据实扣除是么，那么，利润总额里面是否已经减掉了捐赠额，还是说不包含捐赠额？

宋生老师：回复豆豆你好！是的。 这个没有减掉。因为这个是会计利润，你这个扣除的是税法要求

追寻梦想：回复玲老师 对于这种捐赠，是不是有什么优惠政策了

玲老师：回复追寻梦想你好 是的，可以免所得税

追寻梦想：回复玲老师 在申报所得税时，填写捐赠支付，是不是

追寻梦想：回复玲老师 按照多少比例扣除了，我们捐赠5000

玲老师：回复追寻梦想是的，填写捐赠支出，这次捐赠支出可以全额扣除

秋：回复班助小琪 没有库存商品啊

秋：回复班助小琪 是同事在外面买的口罩

秋：回复班助小琪 然后在全部捐赠了

班助小琪：回复秋你买进来的时候就做库存商品。

秋：回复班助小琪 买了多少就捐多少也要做库存吗

班助小琪：回复秋嗯呢，要做库存商品。 你是用钱买了物，还是要体现下

HUANG：回复答疑苏老师 我们这个非盈利机构是用的民间非盈利组织会计制度，没有捐赠支出这个科目

答疑苏老师：回复HUANG你好 那就计入其他支出。

二公举：回复meizi老师 特殊情形有100%可税前扣除的吧？

meizi老师：回复二公举 你好是的。 有 的   看你具体什么捐款了