金果果????：回复何江何老师 比如说我现在招一些短期临时工去农村倒路，为了少交税给他们发放工资是建工资表还是开劳务发票？会计分录怎么做

何江何老师：回复金果果????你是什么单位？如果没签合同只是劳务而已

金果果????：回复何江何老师 没签合同

金果果????：回复何江何老师 签合同怎么处理，没签合同怎么处理

何江何老师：回复金果果????签过劳务合同是工资，不签是劳务， 都要代申报，但是实际上，不需要纳税的。要个人汇算清缴。

金果果????：回复何江何老师 没签合同就是劳务需要开劳务发票是吗？

金果果????：回复何江何老师 怎么代申报呢？是申报个税吗？个人汇算清缴怎么弄

何江何老师：回复金果果????个人汇缴是个人下载一个APP，填上信息，年底去税局办纳税。 你必须要他的身份证号替他每月申报。你可以按劳务报也可以按工资报，现在金额是一样的。

花痴的银耳汤：回复王瑞老师 例：借：主营收入 贷：银行存款。再借：管理费用等支出 贷：银行贷款

花痴的银耳汤：回复王瑞老师 请问是这样

王瑞老师：回复花痴的银耳汤借：营业收入 贷：营业成本 相关费用 收到银行存款的入借方，没有的话差额入未分配利润

薛定meng的喵：回复郭老师 问题是客户不一定兑换，可以直接带走夹到的公仔，一次性消费，有些客户，多次消费后，可能有心仪礼品，可能兑换，也可能不兑换礼品

郭老师：回复薛定meng的喵你好，不兑换的你直接不用做。

郭老师：回复薛定meng的喵或者做了第一个分录，以后对方不兑换了，可以再红冲。

薛定meng的喵：回复郭老师 兑换后，回收回来的公仔，可以直接当库存商品再入库吗?这样会涉税吗

郭老师：回复薛定meng的喵你好 可以 需要的 最好是让对方给你开发票，要不你没法抵扣。

薛定meng的喵：回复郭老师 但是是零售，面向个人，怎么可能有票，而且是个体，无需抵扣

郭老师：回复薛定meng的喵你好，个人可以去税务局代开发票，不知道吗？

薛定meng的喵：回复郭老师 但是几个公仔价格并不高，税法深究真是很难操作

郭老师：回复薛定meng的喵你好，500以内的可以开收据，备注好个人名字、身份证号，支出金额、支出项目可以抵扣所得税的。

郭老师：回复薛定meng的喵你不想抵扣的话可以没有。

薛定meng的喵：回复郭老师 老师，你真的无简易操作办法?

薛定meng的喵：回复郭老师 好的，谢谢老师解答

郭老师：回复薛定meng的喵不用客气，工作愉快。

薛定meng的喵：回复郭老师 老师，打扰再问一下，如果回收个人公仔价值超过500元，我让客户去税局代开个人销售给公司的发票，那税局代开是什么税目，多少税率的发票

郭老师：回复薛定meng的喵你好，直接开公仔的发票，个税1.2%左右的，其他的不需要交。

郭老师：回复薛定meng的喵这个只能开普通发票的。

薛定meng的喵：回复郭老师 公仔种类繁多，收到该票，一要开到明细吗?怕税局不认一批

郭老师：回复薛定meng的喵你好，最好是开明细。

薛定meng的喵：回复郭老师 个人销售给公司，还需不需拍照片佐证真实性，开张收货单入库，特怕税局觉得无实质销售，虚开，但实际业务是真实存在的，我们是实在人

郭老师：回复薛定meng的喵你好，可以签订一个合同的。

薛定meng的喵：回复郭老师 做个合同，那公司和该个人，要不要交印花税，印花税是不是订立合同双方都要交购销合同印花税，税法真是博大精深

郭老师：回复薛定meng的喵你好，个人不需要缴纳的，企业需要交。

亮_WL：回复王雁鸣老师 老师，可否这样处理？ 1、收到玩家充值消费的钱 借：银行存款 贷：预收账款 2、根据玩家消费情况，要给代理的钱挂在往来上，剩余的转到公司未开票收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 其他应付款-个人代理商 3、支付代理商代理费用 借：其他应付-个人代理商 贷：银行存款 应交税费-代扣个税 4、最后支付个税

王雁鸣老师：回复亮_WL您好，可以的，这样操作比较好。

简单快乐：回复蝴蝶老师 没有搜到

蝴蝶老师：回复简单快乐你好，那就应该没有，我给老师们提示一下哈，可以讲一下，我这边备注一下，不好意思哈

王雁鸣老师：回复天边您好，不好意思，没有的，麻烦您到本学堂求课程里，提出您的需求，以便公司根据情况安排，谢谢。

天边：回复王雁鸣老师 您好老师，课程里如何提？谢谢

王雁鸣老师：回复天边您好，电脑登录本学堂-求课程-提交课程需求，输入您的需求，再点提交我的建议。

海的声音鱼：回复陈诗晗老师 没有啊，就是16年17年累积下来

陈诗晗老师：回复海的声音鱼多付的钱？你不确认预付，你作的什么，

海的声音鱼：回复陈诗晗老师 对啊就是有时候这个公司开了票那些钱就转到另外一个公司啊

陈诗晗老师：回复海的声音鱼你 把你的分录发出来 ，到现在都没明白你到底是怎么做的，如何能回答 你啊，同学

闫倩老师：回复邹老师 A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元，支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额纳税。 （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本914 285.71 　　应交税费———应交增值税(销项税额抵减)45 714.29=914285.71*0.05 　　贷：应付职工薪酬———应付工资 750 000.00 　　　　应付职工薪酬———五险一金 210 000.00 这个会计分录里，（2）我看不懂，老师可以分析下吗？

邹老师：回复闫倩老师你好，工资通过应付职工薪酬贷方核算，五险一金也是通过应付职工薪酬贷方 而成本是 96/1.05，那么税额自然就是 96/1.05 *5%

逢考必过HH：回复小云老师 独立核算的分公司也需要上缴利润吧，没有实收资本分公司上缴利润 借：其他应付款-总公司 贷：银行存款这样做对吧

小云老师：回复逢考必过HH独立核算各是各，上不上交是你公司自己内部规定