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古玩公司会计的账务处理
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，两个独立的分公司交税后上交总公司的利润如何做会计处理？总公司如何做账处理
你好，总公司是股东吗？如果是股东，那就开个股东会，决议进行直接利润分配就可以啦。
91楼
2023-07-18 20:44:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 优然 发表的提问：
我们付款给分公司，是总公司开过来的票，帐可以直接平掉吗，要不要做其他会计处理？
分公司是独立核算吗，是替总公司代收货款还是怎样。
92楼
2023-07-19 19:28:38
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优然：回复方老师 货款是付给对方分公司的，票是总公司开过来的，合同也是和分公司签的，但是东西抵押给总公司的
2023-07-19 19:46:21
方老师：回复优然可以和对方总公司补签订合同，总公司出一个分公司代收款的委托书，这样比较合理些。
2023-07-19 20:14:48
肉肉老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 暴躁的大门 发表的提问：
母子公司同时投资一家公司，母公司占70%，子公司占30%,两年后，子公司向母公司购买那70%股权，请问子公司该怎么进行会计处理
同学你好； 这里子公司的行为构成同一控制下企业合并；具体进行会计处理时，合并方(子公司）在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中账面价值的份额，借记“长期股权投资”科目，按应享有被投资单位已宣 告但尚未发放的现金股利或利润，借记“应收股利”科目，按支付的合并对价的账面价 值，贷记有关资产或负债科目，如为贷方差额，贷记“资本公积——资本溢价或股本溢 价”科目；如为借方差额，应借记“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，资本公 积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，借记“盈余公积”“利润分配——未分配利润” 科目.
93楼
2023-07-19 19:50:39
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 张振华 发表的提问：
同一控制下，把一个分公司的资产全部转让给另一个子公司，如何会计处理？
分公司是独立核算的话，总公司不做账务处理。 是把分公司的资产卖给另一家子公司吗
94楼
2023-07-19 20:18:23
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ undefined 发表的提问：
母子公司和总分公司会计处理的区别
母子公司是多个法人，总分公司是一个法人。 2。母子公司：每个公司都可以独立核算，独立纳税，是个独立企业。 3。总分公司：分为两种情况，较独立的有自己的账户，核算体系，可计算盈亏可独立纳税，但不是独立法人。还有就是受总公司控制，不单独纳税的。 4。主要区别在于是多个独立法人，还是一个独立法人。
95楼
2023-07-19 20:35:10
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undefined：回复萱萱老师 他们的会计科目上有什么区别呢
2023-07-19 21:02:17
undefined：回复萱萱老师 打错了。是会计处理上有什么区别
2023-07-19 21:12:34
萱萱老师：回复undefined母子公司独立核算，总分公司可以选择一起核算或是分开核算
2023-07-19 21:33:07
undefined：回复萱萱老师 老师。可以告诉我一下他们合并报表时具体的账务处理分录吗
2023-07-19 21:57:30
萱萱老师：回复undefined合并报表建议看学堂课件，比较复杂
2023-07-19 22:12:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
我司开票给对方子公司，对方母公司付款，那么我司的会计处理怎么做啊
你好，把款项退回对方母公司，由对方子公司付款才是的
96楼
2023-07-19 20:50:59
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迷茫：回复邹老师 没有其他的办法吗
2023-07-19 21:14:09
迷茫：回复邹老师 只有退款吗
2023-07-19 21:30:31
邹老师：回复迷茫你好，是的，只能是这样处理才符合规定的
2023-07-19 21:42:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 花痴的火 发表的提问：
我想咨询一下母公司全额处置子公司的会计处理，分别个别报表和合并报表
个别报表 借，银行存款 贷，长期股权投资 贷，投资收益 借，银行存款 贷，长期股权投资～各明细科目 投资收益 借，其他综合收益 贷，投资收益
97楼
2023-07-20 19:30:33
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 雪白的金鱼 发表的提问：
连锁总公司给分公司药房门店送货做什么会计处理，？做视同销售吗？分公司药房门店是独立核算的，
同学你好 做销售就可以了
98楼
2023-07-20 19:49:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飘逸的御姐 发表的提问：
我司开票给对方子公司，对方母公司付款，我司会计处理怎么做
你好，应当把款项退回对方母公司，由对方子公司打款才是的
99楼
2023-07-20 20:01:04
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Jinxi Huang 发表的提问：
如图所示，请问分公司的相关账务处理…
分公司独立核算，就是作为独立主体建账处理，单独作为核算主体建账处理即可。
100楼
2023-07-20 20:20:56
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Jinxi Huang：回复陈诗晗老师 所以分公司是独立核算的，所以可以＜独立＞享受增值税，企业所得税，税收优惠？
2023-07-20 20:44:49
陈诗晗老师：回复Jinxi Huang可以独立享受增值税，，所得税不行的
2023-07-20 21:01:11
Jinxi Huang：回复陈诗晗老师 我查了资料，说所得税要汇总缴纳，汇总时的，会计分录是怎么写的？ 还有就地预缴的分录怎么写？
2023-07-20 21:16:42
Jinxi Huang：回复陈诗晗老师 是不是独立核算的账本，总机构账本合并？
2023-07-20 21:45:55
陈诗晗老师：回复Jinxi Huang汇总汇算，就地缴纳 还是汇算后分配分公司，分公司缴纳 分录 借，所得税费用 贷，应交税费
2023-07-20 22:08:12
Jinxi Huang：回复陈诗晗老师 有两种方式？①汇总汇算②汇算汇总？ 如果分公司是采用独立核算的话，这里的汇总是不是等同于合并报表？
2023-07-20 22:33:38
陈诗晗老师：回复Jinxi Huang对的，汇总的时候要合并报表来处理。
2023-07-20 23:00:49
Jinxi Huang：回复陈诗晗老师 ①分公司采用非独立核算的话，业务需要采用报账制？②同时采用非独立核算，也可以用分公司的名义自行对外开票？③同时如果是不在同一省市的话，货物移出总机构，视同销售？此时总机构公司开票给分公司（非独立法人）？此时会计上总机构需要做什么会计处理？分公司需要做什么会计处理？对应的分录是怎么样的？
2023-07-20 23:22:46
陈诗晗老师：回复Jinxi Huang1，对的 2，可以 3，对的，视同销售 总分各自按购销处理 购进和出售分录处理
2023-07-20 23:43:52
Jinxi Huang：回复陈诗晗老师 按照购进于出售处理，此时相当于分公司购进，那么是否意味着分公司，此时必须从非独立核算，转变成独立核算的？
2023-07-21 00:04:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 甜美的砖头 发表的提问：
老师您好，想咨询一下分公司独立账务处理的问题
分公司独立核算，就是相当于是一个独立 的公司单独建账核算申报纳税
101楼
2023-07-20 20:41:58
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甜美的砖头：回复陈诗晗老师 需注意什么事项吗？规避一些风险等等。假如现在刚成立完一家分公司独立核算自负盈亏，都需要做些什么，比如购入新的财务软件？等等，辛苦老师帮忙详细解答，谢谢了
2023-07-20 20:58:18
陈诗晗老师：回复甜美的砖头就是和正常公司一样的单独核算，单独入账。 按规建账，合理做账。就行了。
2023-07-20 21:26:46
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 商务小杨 发表的提问：
老师，分公司呢账务处理跟一般呢公司有什么不同
你好，分公司是非独立核算单位，注册地的工商行政管理部门只核发《营业执照》不核发《企业法人营业执照》。关于分公司的会计核算方式有两种：一是报账制；二是分账制。 　　1、报账制：分公司设一出纳，不设会计。出纳只做现金和银行存款的流水账。每月将发票等原始凭证送总公司进行会计核算。 　　2、分账制。分公司设会计和出纳，对分公司的业务活动进行会计核算。每月将分公司的会计报表送总公司，由总公司合并报送有关部门。分账制下总公司与分公司之间的经济业务往来，设置“内部往来账”。总公司设“其他应收款——××分公司”账户；分公司设“其他应付款——总公司”账户。在报表合并时总公司与分公司的内部往来账正好对冲为零。这样即使总公司下有两个及以上的分公司核算也不会乱。
102楼
2023-07-31 19:28:51
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商务小杨：回复庄老师 就是分公司不能独立做账吗
2023-07-31 19:54:37
庄老师：回复商务小杨你好，一般是汇总到总公司统一做账，
2023-07-31 20:13:18
商务小杨：回复庄老师 现在我们情况是本来要自己办个公司，可是许可证办不下来，只能用别人的办成分公司呢形式，可是账务还是想自己处理
2023-07-31 20:41:24
庄老师：回复商务小杨你好，这样可以的自已处理，做完账后汇总给总分司合并
2023-07-31 21:04:57
商务小杨：回复庄老师 税收方面都是总公司申报么，还是可以自己独立申报
2023-07-31 21:26:40
庄老师：回复商务小杨你好，一般是总分司申报，你们办独立核算分公司可以自已申报
2023-07-31 21:37:26
商务小杨：回复庄老师 就是增值税附加税还有企业所得税这些都是自己申报了嘛
2023-07-31 21:54:31
庄老师：回复商务小杨你好，是的，是这样处理的，
2023-07-31 22:16:13
商务小杨：回复庄老师 那我们的帐对于总公司是有什么影响么
2023-07-31 22:35:07
庄老师：回复商务小杨你好，帐对于总公司是没有什么影响
2023-07-31 22:59:35
商务小杨：回复庄老师 就是我们开出去的收入发票也只是我们分公司呢收入，不会说这个收入影响他们总公司呢增值税嘛
2023-07-31 23:20:15
庄老师：回复商务小杨你好，你们已经按规定缴交了，不会的
2023-07-31 23:49:53
商务小杨：回复庄老师 好呢，发票这些我们也能自己领，自己开具的嘛
2023-07-31 23:59:57
庄老师：回复商务小杨你好，可以的，到税务局去申领
2023-08-01 00:19:31
商务小杨：回复庄老师 好呢，谢谢老师
2023-08-01 00:45:32
庄老师：回复商务小杨你好，应该，周末愉快
2023-08-01 01:05:01
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ v人鱼朵朵v 发表的提问：
全资子公司一般在账务处理上有什么特别之处吗？对母公司而言，子公司是不是每个月或季度都要向其报送什么？子公司收到母公司的投资款要缴纳资本印花税吗？什么时候缴？资本印花税一般要缴到什么时候才不用缴？
1、没有特别之处 2、根据母公司规定，可以上报报表等 3、需要缴纳印花税， 4、收到资本时缴纳 5、收到资本时缴纳。以后不需要
103楼
2023-07-31 19:43:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 碧蓝的绿茶 发表的提问：
总公司收到独立核算分公司转入的管理费，如何账务处理
你好 你们给他开发票的吗
104楼
2023-07-31 20:08:49
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ky安好 发表的提问：
母公司下属两个全资子公司间资产（工程车）无偿划拔的会计处理及税收问题？
都是独立核算的还是非独立核算的
105楼
2023-07-31 20:25:15
全部回复
ky安好：回复朴老师 独立核算的！
2023-07-31 21:01:04
ky安好：回复朴老师 国企
2023-07-31 21:29:03
朴老师：回复ky安好那需要按照固定资产清理来做的
2023-07-31 21:58:43
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