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古玩公司会计的账务处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 夏天 发表的提问：
老师向子公司注资怎么进行会计处理
投资子公司吧，借：长期股权投资 贷：银行存款
46楼
2023-06-25 20:38:15
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 伽伽那52 发表的提问：
老师，我们是集团旗下的一个项目部，和别的劳务公司签了劳务合同 民工工资发放是总包代发，没有经过劳务公司账户直接由集团民工保证金账户发放到民工卡上 请问我们和劳务公司的账务处理 会计分录要怎么做 计提工资的分录，工资发放的分录
同学你好 个税是谁报的呢
47楼
2023-06-25 21:04:48
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伽伽那52：回复朴老师 劳务公司申报
2023-06-25 21:20:24
朴老师：回复伽伽那52那你们用发票计入工程施工劳务费就行了
2023-06-25 21:45:04
伽伽那52：回复朴老师 老师请叫我做分录，谢谢
2023-06-25 21:57:12
朴老师：回复伽伽那52借工程施工简易计税 贷应付账款 借其他应收款 贷银行存款 借应付账款 贷其他应收款
2023-06-25 22:27:02
伽伽那52：回复朴老师 我现在是这样做的，1，借工程施工合同成本人工费，贷应付职工薪酬工资，2借应付职工薪酬工资，贷银行存款
2023-06-25 22:43:12
朴老师：回复伽伽那52你们不报个税不做应付职工薪酬的
2023-06-25 22:58:44
伽伽那52：回复朴老师 好像和劳务公司没有联系，不知道劳务公司和工资怎么连贯
2023-06-25 23:27:44
伽伽那52：回复朴老师 那要怎么做呀
2023-06-25 23:54:16
朴老师：回复伽伽那52劳务公司报个税的 他们开发票给你们
2023-06-26 00:17:44
伽伽那52：回复朴老师 开3个点发票
2023-06-26 00:42:17
朴老师：回复伽伽那52对的 你们不报个税的
2023-06-26 01:05:00
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 张静 发表的提问：
请问总公司和分公司 工资和社保账务处理 工资社保都是总公司发放 分公司是独立核算的 要单独做账的 会计科目 谢谢
你好，通过他应付款科目来核算
48楼
2023-06-25 21:33:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师：母子公司现在还没有结完年底的账，但急需向母公司分部分红利，这样税务和会计准则是允许的吗？双方应该怎样做账务处理？另外，子公司分红前是否需要计提法定公积金？
如果要对母公司分红的话，子公司需要计提法定盈余公积金后的余额进行分配。
49楼
2023-06-26 20:52:44
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会计学堂：回复QQ老师 年初利润分红可以吗？ 母公司这部分分红交企业所得税是不？
2023-06-26 21:37:18
QQ老师：回复会计学堂你好，这部分分红不用再交企业所得税，因为是税后的利润了。
2023-06-26 21:55:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 卍鑫洹 ? 卍 发表的提问：
请问老师：母子公司现在还没有结完年底的账，但急需向母公司分部分红利，这样税务和会计准则是允许的吗？双方应该怎样做账务处理？另外，子公司分红前是否需要计提法定公积金？
那你能核算出盈利多少吗？
50楼
2023-06-26 21:15:20
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 标致的心情 发表的提问：
子公司与母公司签订转让债券债务协议，子公司和母公司怎么账务处理呢，如何做会计分录
你好同学 借：债权投资贷：应付账款 借：银行存款 贷：应付债券
51楼
2023-06-26 21:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
母公司与子公司账务处理会计分录应该怎么做。
你好，母公司与子公司具体是发生了什么经济业务呢？需要知道发生什么经济业务，才知道该如何做分录的
52楼
2023-06-27 20:40:01
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清爽的柜子：回复邹老师 母公司给子公司 借：其他应收款 贷：银行存款。子公司 借：银行存款 贷：其他应收款。我看网课有说 一家单位的尽量用一个科目 其他应收款是负债 借方 表示债权 贷方表示债务。这样子公司能不能可以用其他应收款 ，那么子公司向母公司转账 是不是也是一样的处理方式？
2023-06-27 21:02:29
邹老师：回复清爽的柜子你好，如果是借款，那借入的一方是通过去应付款核算，借出的一方是通过其他应收款核算 无法做到账务处理一样的
2023-06-27 21:21:16
清爽的柜子：回复邹老师 年底企业所得税能合并缴纳吗
2023-06-27 21:44:26
邹老师：回复清爽的柜子你好，不可以 母公司，子公司 都是独立申报的
2023-06-27 21:56:20
清爽的柜子：回复邹老师 如果是是营业收入 往来账 账务处理怎么做··
2023-06-27 22:13:23
邹老师：回复清爽的柜子你好，你是（是营业收入 往来账）指子公司销售货物给了母公司吗？
2023-06-27 22:38:19
清爽的柜子：回复邹老师 是子公司的主营业务收入 转入母公司账户···
2023-06-27 22:56:26
邹老师：回复清爽的柜子你好，站在子公司角度 借；其他应收款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-06-27 23:13:49
清爽的柜子：回复邹老师 那么这样的话 企业所得税是不是就可以一起划转到母公司上税了··？子公司就缴纳增值税就行了···对吧 ？如果每次结算日 把收入转入母公司···
2023-06-27 23:25:11
邹老师：回复清爽的柜子你好，母子公司之间，税款的独立申报的 增值税，企业所得税都是各自申报的
2023-06-27 23:45:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梅子 发表的提问：
电子商务公司的会计怎么账务处理
根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了
53楼
2023-06-27 21:02:21
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梅子：回复邹老师 互联网销售一般是不开发票的，他的销售收入是根据什么算的，月末怎么报税
2023-06-27 21:13:06
邹老师：回复梅子这个就看你企业是按照什么情况来申报了 可能全额社保，也可能只申报一部分收入
2023-06-27 21:28:28
梅子：回复邹老师 关键是税局是根据发票确认收入的，互相网销售的大部分都不开发票，那么收入可以根据情况随意开具发票确认吗？
2023-06-27 21:49:03
邹老师：回复梅子税局如果查账，可能会根据你的销售记录，银行流水
2023-06-27 22:17:20
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 烟雨红尘 发表的提问：
我提问：老师，我现在这家公司是经验古玩字画的，每月都有10万左右pos机刷卡进基本户，前会计每月都做预收款，预付款，没有做过收入也没有开过票，现在到年底了，马上就要出年报了，我这个账应该怎么处理啊？
你们有发票吗，预售的款付货了就要记收入，那你们怎么处理的
54楼
2023-06-27 21:23:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ carrie 发表的提问：
投资公司可以收藏字画、拍卖行里面的古玩吗？如果不可以，这个营业范围要去加，加什么比较合适呢
可以的。
55楼
2023-06-28 20:44:26
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carrie：回复方亮老师 老师，图片是我们公司经营的范围，我打电话给工商局都转来转去得不到合理的解决，老师看看我们这个经营范围还需要加什么吗
2023-06-28 21:22:43
方亮老师：回复carrie需要加上古玩字画投资。
2023-06-28 21:48:17
carrie：回复方亮老师 @亮老师:之前看到企业为了提升公司的形象，收藏少量的古玩字画作为装饰，这些可以冲费用（科目），能占实收资本的百分之几呢？
2023-06-28 22:14:28
方亮老师：回复carrie国家没有规定占实收资本的比例。
2023-06-28 22:42:39
carrie：回复方亮老师 @亮老师:具体可以收藏多少没有明确的规定，那只要正规渠道有发票，会计都可以按实际发生入账了吗？
2023-06-28 23:08:19
方亮老师：回复carrie是的。
2023-06-28 23:19:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 女娲后代 发表的提问：
劳务公司会计分录和账务处理
你好 具体发生了什么业务 
56楼
2023-06-28 21:06:44
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
母子公司之间的非货币性资产交换算不算内部交易呢？合并报表时要不要做抵销分录？如何进行账务处理做会计分录呢？
算的，参照注会会计课程合并报表章节即可
57楼
2023-06-28 21:23:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 露 发表的提问：
您好，A公司用500万收购B公司，钱直接从A公司账户转给B公司法人，B公司实收资本为200万，请问AB两家的后续账务处理怎么做呢，请帮回答详细的会计分录，谢谢
借：长期股权投资 500 贷：银行存款 500 B 借：实收资本 老股东 贷：实收资本 新股东
58楼
2023-07-03 20:41:16
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露：回复陈诗晗老师 请问B公司实收资本金额，老股东是200W，新股东是500W，差额入哪里？
2023-07-03 21:13:55
陈诗晗老师：回复露你这哪里有500万的资本，你转的是人家法人，又没转公司 你只是200万调整
2023-07-03 21:25:36
露：回复陈诗晗老师 请问后续分红呢，AB公司的账务处理怎么做？
2023-07-03 21:47:57
陈诗晗老师：回复露借：利润分配 贷：应付股利 借：应收股利 贷：投资收益
2023-07-03 22:14:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
告诉分公司和办事处的区别?在会计处理上有什么不同？
如果独立核算，分公司和正常公司一样报税，否则和办事处没有区别
59楼
2023-07-03 20:51:46
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翡翠：回复袁老师 如果是办事处的话，我方需要做什么账务处理呢？
2023-07-03 21:04:20
袁老师：回复翡翠就作为部门，核算清楚即可
2023-07-03 21:20:32
翡翠：回复袁老师 您说的这个我理解，不过如果对方把我们的收入以现金的方式返给我们，我该如何做账务处理呢？
2023-07-03 21:30:52
袁老师：回复翡翠借：现金贷：应收账款
2023-07-03 21:47:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
公司老板自己去外面游玩发生的住宿费，他以公司的名义开了很多住宿发票，金额也较大，直接拿给财务做外账用，但是会计以不与公司经营发生关系不做账务处理，那么开的专用发票就会产生滞留发票，这样的话如何来处理这些滞留发票呢 如果按照正常的认证不抵扣，那么账务处理怎么来做
你好，可以做费用处理，不认证就是了
60楼
2023-07-03 20:58:08
全部回复
美在不言中：回复邹老师 不认证会产生滞留票有税收风险呀
2023-07-03 21:12:42
邹老师：回复美在不言中你好，不是所有取得的进项发票都必须认证抵扣的
2023-07-03 21:39:22
美在不言中：回复邹老师 老师我晕了有些说必须要认证，然后进项转出
2023-07-03 22:02:40
邹老师：回复美在不言中你好，不是必须认证的，比如餐费的不能抵扣，做费用核算就好，不用认证
2023-07-03 22:24:26
：回复美在不言中@邹老师，那论证再做进项税转出呢？不就没有滞留票了吗？可以吗？
2023-07-03 22:50:13
邹老师：回复美在不言中： 你好，不是必须认证的，比如餐费的不能抵扣，做费用核算就好，不用认证
2023-07-03 23:11:43
美在不言中：回复邹老师 那住宿费呢也是一样不用认证吗
2023-07-03 23:25:07
邹老师：回复美在不言中你好，住宿费是可以认证抵扣的
2023-07-03 23:54:17
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