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小企业会计准则实务分录
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 腼腆的秋天 发表的提问：
小企业会计准则公司，这个月收到一笔待报解预算收入，把去年交的退回来了，应该怎么做分录？
你好同学，这个如果是属于退回的款项，你们可以直接入成是营业外收入就可以了
106楼
2023-08-01 20:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师，单位为小企业会计准则；有一点闲钱购买企业银行理财产品短期，不保本，从购买-持有-赎回请问怎么做分录。
借短期投资，贷银行存款，这个是购买的 赎回，借银行存款，贷短期投资， 借银行存款贷投资收益。
107楼
2023-08-02 18:47:55
全部回复
蓝天：回复郭老师 请问银行理财的投资收益需要交税么
2023-08-02 19:08:26
郭老师：回复蓝天你好，需要交企业所得税的。
2023-08-02 19:23:12
蓝天：回复郭老师 税率安多少计算
2023-08-02 19:48:18
郭老师：回复蓝天所得税看利润 利润100万以内小型微利企业2.5%
2023-08-02 20:15:38
蓝天：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-08-02 20:26:57
郭老师：回复蓝天不用客气 周末愉快
2023-08-02 20:54:53
蓝天：回复郭老师 老师，单位为小企业会计准则，补去年印花税，及滞纳金，金额很小很小很小，如何做分录？
2023-08-02 21:17:43
郭老师：回复蓝天借税金及附加贷银行 借营业外支出滞纳金 贷银行
2023-08-02 21:37:55
蓝天：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-08-02 21:48:54
郭老师：回复蓝天不用客气 工作愉快
2023-08-02 22:15:39
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 若清水 发表的提问：
季度房租租金发票未开回，但是款已经付这么做分录，执行小企业会计准则
计入预付账款，可以按月计提房租
108楼
2023-08-02 19:08:24
全部回复
若清水：回复江老师 计提的话用什么科目？
2023-08-02 19:33:53
江老师：回复若清水那要看你们租赁的用途，再计入什么费用
2023-08-02 19:57:37
若清水：回复江老师 是仓库的，我可以计入成本，请问是做 借：主营业务成本-暂估租金 贷：预付账款吗？发票回来是不是要红冲回？
2023-08-02 20:10:49
江老师：回复若清水借：销售费用——租赁费 贷：预付账款
2023-08-02 20:22:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 内向的星月 发表的提问：
请问公司用的是小企业会计准则，接了一个消防工程，没收到款，应该怎么做分录
您好 请问确认收入了吗
109楼
2023-08-02 19:29:54
全部回复
内向的星月：回复bamboo老师 还没有，只签了合同工程已经在做了
2023-08-02 19:41:26
bamboo老师：回复内向的星月那不需要做是否收款的分录啊
2023-08-02 19:53:09
内向的星月：回复bamboo老师 嗯嗯好的谢谢，那结转成本，确认收入怎么做呢
2023-08-02 20:21:12
内向的星月：回复bamboo老师 领用材料用的是工程施工，贷原材料，对吗
2023-08-02 20:46:04
bamboo老师：回复内向的星月领用材料用的是工程施工，贷原材料 对的
2023-08-02 21:00:59
bamboo老师：回复内向的星月借 应收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 借 主营业务成本 贷 工程施工
2023-08-02 21:30:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 无私的百褶裙 发表的提问：
我们是小企业会计准则，这月有一笔待报解预算收入，是退的19年的税款，应该怎么做分录
你好 具体的那个税款的
110楼
2023-08-02 19:57:25
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则想把一笔收入确认到上一年，该如何做分录呢
你好，那只能反结账回去了，修改报表
111楼
2023-08-02 20:18:00
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安：回复小惑老师 不能再本年调一下吗
2023-08-02 20:38:07
安：回复小惑老师 通过以前年度损益调整
2023-08-02 21:00:31
小惑老师：回复安小企业准则没有以前年度损益调整科目
2023-08-02 21:15:58
小惑老师：回复安只能是我说那样调整，因为他适用未来适用方法
2023-08-02 21:39:31
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 清风小居 发表的提问：
小企业会计准则下少确认费用，跨年应该如何处理，做分录
学员你好，如果金额小的话，今年确认就可以，金额大通过以前年度损益调整
112楼
2023-08-07 19:19:54
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清风小居：回复悠然老师01 小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
2023-08-07 19:37:41
悠然老师01：回复清风小居是你的软件中没有吗
2023-08-07 19:54:09
清风小居：回复悠然老师01 小企业会计准则规定没有以前年度损益调整这个科目
2023-08-07 20:20:14
悠然老师01：回复清风小居那你就可以计入当年的费用
2023-08-07 20:33:24
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问补计提2018年印花税35元，会计分录是怎样的？我是小企业会计准则
借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交印花税
113楼
2023-08-07 19:39:03
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师：执行企业会计准则和小企业会计准则的会计分录都不同的呀？有哪些不同？
你好！看看这里对你有帮助 http://wenku.baidu.com/view/b5fa7467caaedd3383c4d387.html
114楼
2023-08-07 20:08:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则，所得税汇算多交，做留底，不退税。会计分录如何做？
借应交税费贷利润分配
115楼
2023-08-08 19:11:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
小企业会计准则汇算清补缴的税会计分录怎么写？
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
116楼
2023-08-08 19:23:31
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学堂用户_ph239473：回复maize老师 是年度的汇算清缴的分录吗？
2023-08-08 19:39:25
maize老师：回复学堂用户_ph239473是的，按准则是上面的，不过实务中是为了区别本年的以前年度区别可以做借未分配利润 贷应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-08-08 20:09:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
受让方某公司0元取得甲公司所拥有A公司100%股权，受让方会计分录怎么写？受让方是小企业会计准则
你好 借长期股权投资  -某公司 贷  营业外收入   
117楼
2023-08-08 19:46:54
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 土豪的红酒 发表的提问：
老师，您好，请问采用2013小企业会计准则，去年按照暂估数结转了成本，导致多结转了成本，现收到去年的发票，如何做会计分录调整
1、冲销之前的分录； 借；银行存款等 贷；库存商品 2、根据发票入账； 借；库存商品 贷；银行存款等 3、调整主营业务成本； 借；库存商品 贷；主营业务成本
118楼
2023-08-08 19:58:10
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 温暖的热狗 发表的提问：
执行小企业会计准则，现收到稳岗补贴，会计分录如何处理？
计入营业外收入，借：银行存款，贷：营业外收入
119楼
2023-08-08 20:26:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天星 发表的提问：
我公司由于上年度年终奖金不确定，未计提年终奖金，但次年1月份发放了奖金，会计分录应该如何写？我公司使用的小企业会计准则进行核算。
1，建议反结账做12月账上，看年报和季报是不是可以不一样，不行需要修改之前季报，可以话不管，2 ，做2020年上面借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬，
120楼
2023-08-09 19:32:13
全部回复
天星：回复maize老师 一定要计入上年度的费用，不能计入当期费用？
2023-08-09 20:03:28
maize老师：回复天星那你不能说你是上年的年终奖了，这个
2023-08-09 20:21:13
天星：回复maize老师 如果每年都这样操作，算作是当年的年终奖金，是否可行？
2023-08-09 20:49:21
maize老师：回复天星那发的时候只能说当年奖金了，不能说上年，也最好是不要备注年终奖，才可以，
2023-08-09 21:14:02
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