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小企业会计准则实务分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
2018年1月付厂房房租50万，对方也开了增票来50万，这会计分录怎么做？我们是执行小企业会计准则
你好，是一般纳税人吧！ 借 预付账款-待摊房租 50-税金 应交税费-应交增值税（进项税额） 税金 贷 银行存款或其他应付款 50 根据受益期平均分摊
76楼
2023-07-10 20:33:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
小企业会计准则，支付社保会计分录如何做？
您好！ 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
77楼
2023-07-10 20:38:25
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莫失莫忘：回复宋生老师 社保企业部分可以不计提，直接借管理费用 贷 银行存款，这样可以吗？
2023-07-10 20:52:30
莫失莫忘：回复宋生老师 应付职工薪酬－应付社会保险费 要不要设置三级科目，再设公司部分、个人部分？
2023-07-10 21:12:58
宋生老师：回复莫失莫忘您好！如果您当月支付当月的也可以的。 可以设置，自己决定就可以了。
2023-07-10 21:33:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph312182 发表的提问：
请问老师以前好几个年度固定资产没有提折旧该怎么处理呢？具体会计分录 公司是小企业会计准则
借未分配利润贷累计折旧，建议这么做，
78楼
2023-07-10 20:59:59
全部回复
学堂用户_ph312182：回复maize老师 老师 是把以前年度固定资产取得次月开始到现在没计提得月份都补上吗？
2023-07-10 21:33:29
学堂用户_ph312182：回复maize老师 会影响今年的企业所得税吗？
2023-07-10 21:59:27
maize老师：回复学堂用户_ph312182是的，不影响今年所得税，做未分配利润了
2023-07-10 22:17:26
学堂用户_ph312182：回复maize老师 借：利润分配—未分配利润 贷 累计折旧—二级明细某辆车 这里的利润分配未分配利润是不是相当于一个以前年度的亏损？
2023-07-10 22:34:11
学堂用户_ph312182：回复maize老师 补计提到现在月份如果还没有折完 然后从现在开始按月计提到费用里？
2023-07-10 22:53:35
maize老师：回复学堂用户_ph312182是的，你这个理解是对的
2023-07-10 23:23:22
学堂用户_ph312182：回复maize老师 老师我有点疑惑 如果是到现在还没有折完 补计提到未分配利润里的是到18年末？如果是19年12月补提全部 难么19年的折旧是记到费用里还是19年12月以前的都计到未分配利润
2023-07-10 23:46:31
maize老师：回复学堂用户_ph312182补计提到未分配利润里的是到18年末 是的，19年的折旧是记到费用里 这个今年还可以税前扣除的
2023-07-11 00:09:02
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小企业会计准则的公司补缴前两年的社保，公司和个人都由公司承担，会计分录应该怎么写？
同学你好！应当由公司承担的部分  则 借：管理费用     贷：应付职工薪酬-社保费 借：应付职工薪酬-社保费     贷：银行存款 应当由个人承担的部分   本身应该记入其他应收款   现在公司代为承担  则 借：营业外支出     贷：银行存款
79楼
2023-07-11 20:35:11
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普慧：回复许老师 小企业会计准则的保洁服务业成本核算怎么选择？
2023-07-11 20:47:48
许老师：回复普慧这个的话 一次问一个问题的 其他问题  要重新提问的
2023-07-11 21:15:09
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 神勇的硬币 发表的提问：
采用小企业会计准则，库存商品采用售价金额法核算。求这三笔业务的会计分录
您好，借管理费用--房租贷预付账款，借管理费用--装修费贷长期待摊费用， 借银行存款贷主营业务收入应交税费--应交增值税，借主营业务成本贷库存商品 借库存商品贷营收票据银行存款
80楼
2023-07-11 20:52:47
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神勇的硬币：回复文老师 老师第二笔，小规模纳税人，普通发票也有应交税费吗？
2023-07-11 21:20:26
神勇的硬币：回复文老师 老师,第三笔好像还有商品进销差价吧，那运费在售价金额法下怎么摊销，五五摊销吗，还是怎么样？这笔可以写一下金额吗
2023-07-11 21:43:26
神勇的硬币：回复文老师 老师，还在吗？？？
2023-07-11 22:01:33
文老师：回复神勇的硬币您做的时候是需要做的，然后符合减免条件的，季末的时候再转到营业外收入，借应交税费--应交增值税贷营业外收入 第三个没有说是进销差价法，运费按产品的金额摊，金额我看不太清楚，加入A产品时500元，B产品时1000元，您一共发生运费是100元，那您可以A产品分配的运费是500/（500%2B1000）*100，B产品分配的运费是1000/（500%2B1000）*100
2023-07-11 22:26:27
神勇的硬币：回复文老师 老师，第三笔这业务会计分录加金额可以都写一下吗？这个库存商品要按售价金额法，有点难
2023-07-11 22:39:54
文老师：回复神勇的硬币题目有要求用进销差价法吗
2023-07-11 23:08:45
神勇的硬币：回复文老师 要的
2023-07-11 23:32:19
文老师：回复神勇的硬币有的话，是借库存商品贷应付账款进销差价
2023-07-11 23:59:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
小企业会计准则里没有应付股利科目，那在换股东时分配股东股利应该怎样做会计分录？
你好，你有应付利润的吗
81楼
2023-07-11 20:59:59
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锦鲤：回复郭老师 是的，还交了个税
2023-07-11 21:13:53
郭老师：回复锦鲤你有应付利润这个科目的吗
2023-07-11 21:25:15
锦鲤：回复郭老师 有的，分录应该怎么写？
2023-07-11 21:47:45
郭老师：回复锦鲤借利润分配-应付利润 贷应付利润 借应付利润贷银存，应交税费 借利润分配-未分配利润贷利润分配-应付利润
2023-07-11 22:11:45
锦鲤：回复郭老师 顺序是不是有点问题？
2023-07-11 22:39:37
郭老师：回复锦鲤你好，有什么问题的 第一个计提，第二个支付 第三个结转 ？
2023-07-11 22:52:33
锦鲤：回复郭老师 公司转让，是不不是应该先结转，然后计提，再支付？
2023-07-11 23:13:00
郭老师：回复锦鲤没有闲结转的 都是先计提 你当月不发，就结转
2023-07-11 23:41:31
锦鲤：回复郭老师 就是当月付的
2023-07-12 00:00:56
郭老师：回复锦鲤你说的结转是不是本年利润结转 你计提了，利润分配-应付利润有余额了才结转的
2023-07-12 00:29:41
锦鲤：回复郭老师 是的，未分配利润要调整为零
2023-07-12 00:59:13
郭老师：回复锦鲤未分配利润最后结转的
2023-07-12 01:24:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
用小企业会计准则，计提和缴纳残保金会计分录如何做？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-残保金 借；应付职工薪酬- 残保金 贷；应付职工薪酬-福利费
82楼
2023-07-12 20:33:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，实行小企业会计准则的公司支付了2万元的代理加盟费，怎么做会计分录？
你好，借；长期待摊费用，贷银行存款等科目
83楼
2023-07-12 20:41:01
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_Q27NF8DoD7qL 发表的提问：
单位用的是小企业会计准则交的印花税怎么做分录？
计入借：管理费用-印花税 贷：银行
84楼
2023-07-12 21:08:58
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kj_Q27NF8DoD7qL：回复黄老师 小企业会计准则不是记营业税金及附加的吗？
2023-07-12 21:38:39
黄老师：回复kj_Q27NF8DoD7qL印花税是计入管理费用的
2023-07-12 22:02:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计小白_ph533158 发表的提问：
公司启用的《2013小企业会计准则》，现研发部购买了需要在研发过程中要用到的软件开发工具包，请问如何做分录。
您好，借周转材料贷银行存款
85楼
2023-07-17 20:07:51
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会计小白_ph533158：回复玲老师 应该是无形资产么
2023-07-17 20:27:45
玲老师：回复会计小白_ph533158您好，研发领用时借研发支出贷周转材料，如果这个是资本化的支出，达到预订可使用状态后也就转到无形资产了
2023-07-17 20:57:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 星月神话 发表的提问：
老师好，私立幼儿园现采用小企业会计准则，一个学期结束，股东们分红怎么做分录？目前不涉及税
你好 ；    借利润分配-应付股利贷应付股利   借应付股利贷银行存款   应交税费-应交个人所得税    。这个股东分红要涉及个税的  
86楼
2023-07-17 20:34:08
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 细腻的乐曲 发表的提问：
小企业会计准则，还用劳务成本吗？小企业会计准则适用新收入准则吗？
你好 ，小企业会计准则，用劳务成本
87楼
2023-07-17 20:47:58
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细腻的乐曲：回复紫藤老师 小企业会计准则不适用新收入准则,对吗？
2023-07-17 21:13:33
紫藤老师：回复细腻的乐曲小企业会计准则不适用新收入准则
2023-07-17 21:32:04
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 闪闪的小鸽子 发表的提问：
老师你好：我们是小企业会计准则研发软件，这个软件研发期间产生的费用只有人员工资，研发出来的软件复制到用户的电脑即可，用户可以一直使用，我们也可以卖给好多用户，从研发出来的软件到销售如何做分录，谢谢老师
你好，借：生产成本-人工费 贷：应付职工薪酬 借：生产成本-产成品 贷：生产成本-人工 借：库存商品 贷：生产成本-产成品 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
88楼
2023-07-18 20:07:41
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师请问小企业会计准则印花税怎么做分录
您好！《小企业会计准则》规定,印花税记入营业税金及附加科目
89楼
2023-07-18 20:19:31
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嗳~斯斯：回复宋生老师 网上认证维护费可以抵税吗？
2023-07-18 20:38:33
宋生老师：回复嗳~斯斯您好！这个不需要认证。可以直接抵扣。
2023-07-18 20:54:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 彩色的唇膏 发表的提问：
小企业会计准则补交上一年度附加税怎么做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费， 借应交税费贷银行存款。
90楼
2023-07-18 20:25:32
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