钟灵毓秀：回复李雪婷老师 还需要记销项税么？利润表没有其他收益这个科目，怎么记账？

李雪婷老师：回复钟灵毓秀同学你好，需要记销项税，其他收益是新准则规定的，新的利润表里是有这个项目的，如果用的老的利润表，计入“营业外收入”里

钟灵毓秀：回复李雪婷老师 好的，谢谢老师

李雪婷老师：回复钟灵毓秀不客气，如果帮到了你，记得好评哦?

叶子：回复玲老师 那购入车间设备配件自己修理，作为管理费用还是制造费用

玲老师：回复叶子小准则可以记制造费用，新的企业准则记管理费用

叶子：回复玲老师 那如果小企业会计准则能不能也计入管理费用

玲老师：回复叶子你好 记管理费用也可以 ，最好是用哪个准则就用对应的账务处理

叶子：回复玲老师 上回问了一老师，他说那和选用的准则无关，现在维修都放管理费用，所以有点懵圈

玲老师：回复叶子您好，会计是按照准则做账的，你选择哪个准则就依据哪个准则的规定做账。

那个姑娘：回复家权老师 计入哪个科目

家权老师：回复那个姑娘你按正常发生的业务该计入哪个科目就就是那个科目

那个姑娘：回复家权老师 需要结转利润吗

那个姑娘：回复家权老师 少记得是费用，所得税汇算清缴可以调减吗

家权老师：回复那个姑娘会计上是计入发现的当年。金额小直接那样处理。金额大的话，还是建议自己增加一个以前年度损益调整，调整上年的利润，在汇算清缴的时候做纳税调整

那个姑娘：回复家权老师 增加不了以前年度损益调整科目

那个姑娘：回复家权老师 不能增加就只能计入发现年份利润吗

家权老师：回复那个姑娘没有那个科目直接调整年初利润就行了

那个姑娘：回复家权老师 可以通过利润分配～未分配利润来做吗

家权老师：回复那个姑娘就是那个意思的哈

那个姑娘：回复家权老师 好的，谢谢老师

家权老师：回复那个姑娘不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

罗达：回复邹老师 老师 所得税是月末做还是年末做？

邹老师：回复罗达你好，通常是季度末月做计提分录，次月做缴纳分录

罗达：回复邹老师 谢谢老师，有个问题就是银行承兑汇票的被背书人名称书写涂改了，这个情况要怎么处理老师知道吗？

邹老师：回复罗达你好，这个是需要被背书人对涂改地方做签字盖章确认的

蒲公英：回复郭老师 借利润分配未分配利润  贷应付利息。 借应付利息，贷银行存款。这样就平账了对吧？因为现在银行账户刚好少了这两笔贷款利息。

蒲公英：回复郭老师 我账上就多了这两笔

郭老师：回复蒲公英哦对的是的是这么做的。

蒲公英：回复郭老师 好的谢谢老师！

郭老师：回复蒲公英不用客气，工作愉快。

怪怪：回复紫藤老师 如涉及到代扣代缴个税，怎么做分录？

紫藤老师：回复怪怪1、股东大会宣告派发现金股利，会计分录： 借：利润分配-应付现金股利 贷：应付股利 2、支付已宣告分派的现金股利的分录： 借：应付股利 贷：银行存款/现金 应交税费 -应交个人所得税

改变不了别人那就改变自己：回复大老师 没有看明白

大老师：回复改变不了别人那就改变自己你好同学，只看存货那一行，那就是盘盈盘亏的账务处理呢

改变不了别人那就改变自己：回复大老师 哪个是小企业的

大老师：回复改变不了别人那就改变自己你好同学，小企业会计准则相对简单的 第十五条 存货发生毁损，处置收入、可收回的责任人赔偿和保险赔款，扣除其成本、相关税费后的净额，应当计入营业外支出或营业外收入。 盘盈存货实现的收益应当计入营业外收入。 盘亏存货发生的损失应当计入营业外支出。 主要科目借会计分录： 原材料、库存商品、低值易耗品、包装物等 （四）清查盘点，发现盘盈、盘亏、毁损的原材料，按照实际成本（或估计价值），借记本科目或“营业外支出”科目，贷记“营业外收入”科目或本科目。

改变不了别人那就改变自己：回复大老师 老师好，企业会计准则是怎么样的会计分录

大老师：回复改变不了别人那就改变自己你好同学，企业会计准则的就是我图片中间那一行，盘亏盘盈报经批准前和批准后的处理方法

云辰：回复bamboo老师 不计入工程结算，可以计入哪里

bamboo老师：回复云辰直接用主营业务收入 主营业务成本科目 当然您也可以增加工程结算科目

mua! (*╯3╰)：回复袁老师 小企业会计准则现在是这样做的吗？

袁老师：回复mua! (*╯3╰)是的啊 。

天使爱美丽：回复QQ老师 借:制造费用-175红字，贷:未分配利润-175？

QQ老师：回复天使爱美丽你好！ 借未分配利润 贷 累计折旧 红字

天使爱美丽：回复QQ老师 老师，是这样么？

QQ老师：回复天使爱美丽你好！都是红字的。否则凭证式不平的

天使爱美丽：回复QQ老师 老师，我去年多折旧，就意味着多进费用了，挤占利润了，所以今年这175应该进未分配利润里，增加未分配利润，是吧

QQ老师：回复天使爱美丽你好！未分配利润贷方增加 所以做借方红字就是贷方蓝字啊

叶子：回复meizi老师 我看有些购入是记其他货币资金的，我这儿是短期投资，要做怎么调整吗

meizi老师：回复叶子你好 交易性金融资产是公司持有的金融资产（比如股票、债券、基金等等金融工具），并且持有目的是为了通过卖出实现短期获利。通常由市场决定价格，而且价格是波动的。 其他货币资金是存在证券公司账户里的资金，用来购买股票、债券等金融资产，他的表现形式是资金，一般不存在价值变动的问题。 交易性金融资产（Financial assets held for trading）是指企业为了近期内出售而持有的债券投资、股票投资和基金投资。如以赚取差价为目的从二级市场购买的股票、债券、基金等。交易性金融资产是会计学2007年新增加的会计科目，主要为了适应现在的股票、债券、基金等出现的市场交易，取代了原来的短期投资，与之类似，又有不同。 你就调整到交易性金融资产 如果是为了赚取差价的

叶子：回复meizi老师 小企业会计准则没那个科目吧

meizi老师：回复叶子你好 是的 小企业会计准则中没有交易性金融资产 那你就放在其他货币资金科目去

叶子：回复meizi老师 那也就是不能放短期投资，要放其他货币资金，为什么

meizi老师：回复叶子你好 短期投资是指企业购入的各种能随时变现、持有时间不超过一年的有价证券，以及不超过一年的其他投资 。 看我给你做的分录 ；先走其他货币资金来做 ；然后做短期投资；从公司帐户划出存款: 借:其他货币资金--存出投资款 贷:银行存款 购买理财产品: 借:短期投资 贷:其他货币资金--存出投资款

叶子：回复meizi老师 好的，谢谢乐老师，那这样调整对去年的没啥影响吧，对了那个投资收益所得税要交的吧？

meizi老师：回复叶子你好 是的 需要交纳的 科目这个影响不大 你直接做的短期投资嘛

叶子：回复meizi老师 好的，科目我按您指导调整下，然后那个所得税到时也就不做什么调整

meizi老师：回复叶子你好 到时你有收益才做投资收益 去缴纳企业所得税

叶子：回复meizi老师 好的，那如果什么时候收回本金的话直接冲减短期投资是吗

meizi老师：回复叶子你好 是的 冲你短期投资即可的