～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司代扣代缴个人所得税

玲老师：回复～JuanJuanHe～借应付职工薪酬，贷应交税费， 应交个税贷银行存款。

～JuanJuanHe～：回复玲老师 好的，如果代扣代缴劳务费分录怎么做？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好 借成本费用 贷银行 应交税费 借应交个税 贷银行  

～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司临时请外面专家讲课发生的劳务费， 分录：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款 无需计提这样做对吗？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   不对  这样个税不平 

～JuanJuanHe～：回复玲老师 那麻烦老师写详细点的分录给我吗？我不对在哪里？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   你好 借成本费用 贷银行  借应交税费个税 贷银行 

～JuanJuanHe～：回复玲老师 老师，没明白我的分录错在哪里？ 老师做的：借成本费用 贷银行 借应交税费个税 贷银行 我做的：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好  不能直接用这个借：管理费用-劳务费   这是计提工资 时用  

玲老师：回复～JuanJuanHe～ 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

wo：回复小智老师 老师，虽然会计账务不做处理，但是发票上会出现销项正废金额 比如2020年10月： 销项正废发票金额：1000 销项负数金额：5000 销项负数金额：500 实际销售金额：3500（5000-1000-500） 请问，电子税务局申报的营业收入是3500元，还是4500元（5000-1000）【因为作废的1000元是不做会计处理】

wo：回复小智老师 【更正！最新！】老师，虽然会计账务不做处理，但是发票上会出现销项正废金额 比如2020年10月： 销项正废发票金额：1000 销项负数金额：5000 销项负数金额：500 实际销售金额：3500（5000-1000-500） 请问，电子税务局申报的营业收入是3500元，还是4500元（5000-500）【因为作废的1000元是不做会计处理】

小智老师：回复wo您好，按实际销售额来处理。

wo：回复小智老师 老师，也就是4500是吗？

小智老师：回复wo您好，是3500，这个1000虽然不做账，但是是作废发票，不能计入。

wo：回复小智老师 ？？？ 10月1日我方开具一张销售发票不含税收入1000元，之后第2天就作废，会计上未做处理 10月5日我方开具一张正数发票不含税收入5000元 10月20日我方冲红上个月的发票不含税收入500元 请问营业收入是4500元还是3500元

小智老师：回复wo您好，这样的话是4500，实际销售额也是4500，我看您之前说实际销售额3500，所以才误判了。

wo：回复小智老师 老师，税控盘的关于实际销售金额3500=销项正数发票金额5000-销项正废发票1000-销项负数金额500 也就是说发票上汇总统计的实际销售额和申报的营业收入有时候是不一致的是吗？

小智老师：回复wo您好，销项正数金额-销项负数金额=本月销项金额。交税以此计算结果为准。

奋斗的钻石：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复奋斗的钻石不客气 满意请给予评价

朴老师：回复冰山1.自己看下林久时老师的课程学习下 2.开发票了吗 没有开发票不用交税

冰山：回复朴老师 都是开内部收据 这样算不算开票呢

Lazy Cat：回复吴少琴老师 A公司出具的委托收款证明只需要A公司盖章吗？还是A公司和C公司都要盖章？

吴少琴老师：回复Lazy Cat委托函只要a盖章就可以了

Lazy Cat：回复吴少琴老师 好的，谢谢

吴少琴老师：回复Lazy Cat满意请打五星好评

范范 ：回复meizi老师 公司员工出差，去的时候是坐车，回来的时候是开老板的车回来的，因为外地有老板的车在那，那他回来报销，有去的车票和回来时开老板车时加的油票，这样可以吗，可以做公司账上吗？

meizi老师：回复范范 你好 去的车票出差计入差旅费里面 公司老板个人车辆与公司有租赁合同和租赁发票的话 可以一起做差旅费的

范范 ：回复meizi老师 如果员工是开自己的车出差回来，然后加的油，可以算是差旅费吗

meizi老师：回复范范 你好 是可以算差旅费 但是入账的话一般是要求公司车辆发生的加油费来入账或者你做车补到员工工资表里面缴纳个税 如果员工个人车辆与公司没有租赁合同开具租赁发票的话 税局一般是不认可报加油费等费用的

甜蜜的大山：回复郭老师 个人所得税需要交吗？

郭老师：回复甜蜜的大山你好，需要缴纳的分别按照工资薪金来交就可以的。

东鹏建筑：回复邹老师 工程已经结算开具了专票，但末付工程款，应该怎么做会计科目分录

邹老师：回复东鹏建筑你好，开具发票，没有收款就是做这个分录啊

半夏：回复曼曼老师 那我在账上怎么体现这个公司名称变更了呢？

曼曼老师：回复半夏你好，账上不用体现

半夏：回复曼曼老师 那做账的时候还是按照之前公司的名称入账吗

曼曼老师：回复半夏你好，你是说对方的名称变更啊？

半夏：回复曼曼老师 是的，名称变更，发了变更涵过来，我们在以后的入账过程中遇到这家公司的时候，是做到旧名称里面还是新名称里面呢？

曼曼老师：回复半夏你好，这种情况要做账，把变更函作为凭证附件，借：应付账款-旧名称 贷：应付账款-新名称。

半夏：回复曼曼老师 好的，谢谢老师

曼曼老师：回复半夏不客气，满意请给五星好评。祝你生活愉快！

会丫头：回复老刘 不做账会罚款吗 这个月忘记给会计了

老刘：回复会丫头不会罚款的。。。。

会丫头：回复老刘 12月漏掉的发票 再给会计做账可以吗

老刘：回复会丫头可以的，只要是不少交税就没问题