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总分机构所得税会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 听， 发表的提问：
总分机构企业所得税问题：总机构利润总额正数，需要交企业所得税；分支机构利润总额是负数，不需要交所得税；合并申报企业所得税时，总分机构盈亏相抵之后，是不用交所得税的，会计分录怎么做 ？
您好，不需要会计分录
1楼
2023-01-07 15:20:39
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听，：回复小林老师 合并申报总分机构是可以盈亏相抵的是吗？然后总机构计提的所得税分录删掉即可是吗？
2023-01-07 15:53:03
小林老师：回复听，您好，是的，您的理解非常正确
2023-01-07 16:18:56
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.56w
引用 @ 飞天小能豆 发表的提问：
我想总分机构所得税缴纳，总机构缴纳50%后，计算分支机构的50%总机构是否参与计算。
你好，不参与了，剩余的50%由各分支机构按照比例分摊，总机构和分支机构应分期缴的企业所得税，50％在各分支机构间分摊缴，50％由总机构缴
2楼
2023-01-07 16:27:04
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ me.LH 发表的提问：
总分机构（不在同一县市的）之间的货物移送，总机构、分机构分别的会计分录怎么做？ 还有总分机构（在同一县市的）之间的货物移送，总机构、分机构分别的会计分录怎么做？
不在同一县市 借：库存商品——XX机构（接收方） 贷：库存商品——XX机构（送出方） 借：其他应收款——XX机构（接收方）贷：应交税费——应交增值税 借：库存商品——XX机构（接收方） 　贷：其他应收款——XX机构（接收方）。 在同一县市　若货物为固定资产，不需做账务处理；若货物为存货，则借记“库存商品——接收方”，贷记“库存商品——发出方”。
3楼
2023-01-07 17:44:18
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 聪明的裙子 发表的提问：
总分机构所得税汇算，分支机构中的百分之五十总机构还参与计算吗
您好，总分机构所得税汇算，分支机构中的百分之五十，总机构还参与计算的。
4楼
2023-01-07 19:04:25
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
总分机构。所得税汇总纳税如分支机构是独立核算，分支机构是亏损的，但汇总到总部是盈利的。请问老师，分支机构所得税怎么分摊总部交纳所得税
你好，同学。 这是按你之前备案到税局的分摊 给分摊，不能因为分机构亏损就不分摊 了
5楼
2023-01-07 20:33:30
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 张丽 发表的提问：
老师，北京如果申报总机构和分机构一起合并报所得税，那么总机构表上的所得税申报表数据是总分机构合计的数吗
您好，需要分税给分支机构
6楼
2023-01-07 21:46:21
全部回复
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
总分机构非独立核算，分机构报送不起企业所得税，汇总缴纳，请问总机构企业所得税报送，要加上分机构数据吗？
总机构汇总纳税当然需要了
7楼
2023-01-07 22:56:21
全部回复
挪蓝：回复 销售收入，成本填总公司和分公司的汇总数吗？
2023-01-07 23:29:40
：回复挪蓝是的，比较复杂，如果不会去听听老师的课
2023-01-07 23:45:43
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 认真的招牌 发表的提问：
老师，请教一下 总机构和分支机构均亏损，总机构汇总缴纳所得税的分支机构是否需要确认递延所得税
不需要的，这个是你总机构的
8楼
2023-01-07 23:55:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
是分支机构 所得税没有计提 缴纳的所得税要怎么做会计分录 收到总部转来的所得税款又要怎么做账？
借；应交税费 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应付款
9楼
2023-01-08 01:20:39
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.56w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
总分支机构季度所得税汇总纳税分支机构的亏损能弥补总机构
一块核算的话就可以的
10楼
2023-01-08 02:23:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.56w
引用 @ 海蓝蓝 发表的提问：
我公司是总机构，总分机构已备案，季度申报所得税时，分支机构所得税分配表何时在哪里备案
备案时选择“起”的日期以后就不用在当地税务机关申报纳税了，由总机构统一缴税
11楼
2023-01-08 03:48:11
全部回复
海蓝蓝：回复朴老师 分支机构是就得缴纳，分支机构每个季度也要自行申报所得税，总机构也单独申报总部所得税，分支机构所得税的分配表就没有备案过，4月季度申报需要提前备案么
2023-01-08 04:17:17
朴老师：回复海蓝蓝同学你好 这个需要的哦
2023-01-08 04:42:44
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 初级 发表的提问：
如果同一地区,分支机构汇总到总机构进行所得税清缴,但没做分配分摊，哪么，企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表要不要填写
你好，学员，这个要填写的
12楼
2023-01-08 04:59:54
全部回复
初级：回复冉老师 哪么要怎样填写
2023-01-08 05:22:55
冉老师：回复初级这个按照你们企业情况填写
2023-01-08 05:47:31
冉老师：回复初级或者如果你们以前就分摊的话，本期也可以不填写的
2023-01-08 06:10:41
初级：回复冉老师 学堂有这样的练习？
2023-01-08 06:30:40
冉老师：回复初级有的，税务申报那里的
2023-01-08 06:58:40
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 紫藤~税务师必过 发表的提问：
老师，分机构是本年成立的，按政策第1年的企业所得税在总机构汇总缴纳，那么企业所得税的计提，是按总机构账面利润计提？还是按包含了分公司利润之后的利润计提？又或者是总分机构分别按自己账面计提只是在总机构所得税表中预缴呢？
学员您好，按包含了分公司利润之后的来计提
13楼
2023-01-08 06:14:03
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 甜美的煎蛋 发表的提问：
省内跨市分支机构如何计算所得税税款 ，是50%总机构入库，50%在总机构和分支机构分摊。 还是按营业收入等三项计算完分摊比例后，直接在总机构和分支机构计算入库
你好；     这个是总公司那边分配比例好了。 之后给分公司  ；分公司  根据这个比例来做   处理缴纳即可    
14楼
2023-01-08 07:19:10
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.17w
引用 @ 最美的你 发表的提问：
总机构和分支机构季度汇总申报所得税，需要每年都做总分机构企业所得税备案？还是备案做一次？
是每年都要做的哈，不然，没法汇算
15楼
2023-01-08 08:19:56
全部回复
最美的你：回复家权老师 我们去年做过的，有效期截止到9999年了这样还需要做吗？
2023-01-08 08:30:56
家权老师：回复最美的你备案只做一次，所得税分配得每年做
2023-01-08 08:59:09
最美的你：回复家权老师 好的  知道了  谢谢老师
2023-01-08 09:24:36
家权老师：回复最美的你不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-01-08 09:38:53
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