练世美：回复汪晨老师 那利润分配的金额就是12月份的结转的未分配利润的金额吗？<br><br>

汪晨老师：回复练世美你好，是的，为结转后的利润分配-未分配利润

瞌睡虫：回复立红老师 什么情况下使用此类分录，什么情况下省略利润分配-未分配利润呢？

立红老师：回复瞌睡虫你好，不是省略利润分配-未分配利润，是盈余公积补亏时，我们做借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏，然后在期末将利润分配的其他明细科目金额，比如应付现金股利或利润、提取法定盈余公积、盈余公积补亏等金额全部转入利润分配——未分配利润明细账中，所以就是还会有一步 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付现金股利或利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏

ID：回复bamboo老师 那公积金呢？

bamboo老师：回复ID法定盈余公积是必须提取的 按照公司法，公司制企业应当按公司净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到注册资本的50%时可以不再提取。 在提取法定盈余公积的基数时，不应包括企业年初未分配利润。

ID：回复bamboo老师 如果之前的账没有提取法定盈余公积，这个怎么做？

bamboo老师：回复ID可以现在做分录补提啊

ID：回复bamboo老师 这个金额怎么计算？

bamboo老师：回复ID根据资产负债表利润分配——未分配利润10%计提

上官：回复辜老师 后面不用附什么原始凭证？

辜老师：回复上官这个可以不用附件

2463024587：回复bamboo老师 老师好，是否以前年度从未计提过都可以补计提

bamboo老师：回复2463024587是的 以前年度从未计提过都可以补计提

2463024587：回复bamboo老师 是否以前年度从未计提过都可以补计提？且分录都是一样吗

bamboo老师：回复2463024587是的 以前年度从未计提过都可以补计提 分录都是一样

如意如意：回复bamboo老师 盈利15万多

bamboo老师：回复如意如意那需要计提 借：利润分配-计提法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-计提法定盈余公积

如意如意：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复如意如意不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

凉笙（石宇倩）：回复文文老师 关于盈余公积的还需要注意的问题

文文老师：回复凉笙（石宇倩）直接根据税后利润计提就可以了

最美的期待：回复王雁鸣老师 每个月提的盈余公积做什么用的

王雁鸣老师：回复最美的期待您好，提的盈余公积，可用于弥补亏损、扩大生产经营、转增资本（或股本）或派送新股等。

静心静气：回复小云老师 我们是三个月分一次，不计提公积，不能分啊

小云老师：回复静心静气好吧，那你就先计提，你前面计提的分录是对的

静心静气：回复小云老师 我们以前分配利润时没计提公积，分时直接借利润分配-未分配利润 贷银行，我们是内账这样可以吗

小云老师：回复静心静气你好，内账是可以的。

静心静气：回复小云老师 也没有把本年利润转到利润分配，不影响其他吧

小云老师：回复静心静气内账就无所谓，反正你利润算准就行

周利：回复小云老师 好的

小云老师：回复周利嗯嗯，满意请五星好评，谢谢